Из лекции : Валютный контроль

В рамках валютного контроля осуществляются следующие контрольные мероприятия.

Проверка – основной метод. Это комплекс мероприятий, осуществляемый органами и агентами валютного контроля, их должностными лицами по оценке документального оформления валютных операций между резидентами и оценке соответствия этих операций оформлению. Целью проверки является предупреждение, выявление и пресечение нарушений валютного законодательства и актов органов валютного регулирования. Предмет проверки – соблюдение резидентами и нерезидентами валютного законодательства, актов органов валютного регулирования и соответствие операций условиям разрешений и лицензий. Круг проверяемых лиц: резиденты, нерезиденты, уполномоченные банки.

Контроль осуществляет ЦБ в лице уполномоченных банков, налоговый или таможенный орган.

Уполномоченные банки имеют полномочия по осуществлению валютного контроля, но и сама их деятельность является объектом валютного контроля.

• Как объект контроля, такой контроль осуществляется подразделениями ЦБ РФ на основании инструкций ЦБ (есть инструкция 2003 года о порядке проведения проверок кредитных организаций уполномоченными представителями Центрального Банка; инструкция ЦБ 2003 об организации инспекционной деятельности ЦБ РФ). В соответствии с этими документами ЦБ осуществляет проверки, которые бывают комплексные или тематические. Комплексная проверка проводится по всем направлениям деятельности банка за какой-то период; в рамках такой проверки проверяются и валютные операции. Тематические проверки касаются проверки осуществления валютных операций.

Для проведения таких проверок образуется рабочая группа из представителей ЦБ, эти представители вправе запрашивать и получать от банка всю информацию, необходимую для осуществления такого контроля.

• Как субъект контроля, уполномоченные банки контролируются путём проверок на соответствие проводимых операций законодательству РФ и мониторинга.