Краткосрочное и долгосрочное кредитование. Анализ кредитоспособности заемщиков

Краткосрочные кредиты являются наиболее гибкой формой финансирования временной потребности заемщика в оборотных средствах со сроком пользования не более одного года. Такая потребность может возникнуть в результате конъюнктурных рыночных колебаний спроса и, следовательно, объемов реализации, а также в связи с увеличением интенсивности деятельности предприятий сезонных отраслей. К оборотным средствам (текущим активам) относятся:

• сырье, материалы и другие аналогичные ценности;

• затраты в незавершенном производстве;

• готовая продукция;

• товары для перепродажи и отгруженные товары;

• расходы будущих периодов;

• задолженность покупателей и заказчиков;

• векселя к получению;

• задолженность дочерних и зависимых обществ;

• задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал;

• авансы выданные;

• задолженность прочих дебиторов;

• займы, предоставленные организациям на срок менее 12 мес;

• собственные акции, выкупленные у акционеров;

• прочие финансовые вложения;

• расчетные, валютные счета;

• прочие денежные средства.

Объектами краткосрочного кредитования признаются оборотные средства в целом, а также отдельные их элементы.

Клиент банка может оформить краткосрочную ссуду на неопределенный срок (в пределах одного года), т.е. до востребования. Ссуда до востребования не имеет фиксированного срока, но банк вправе потребовать ее погашения в любое время. При предоставлении ссуды до востребования предполагается, что у клиента-заемщика сравнительно высокий показатель ликвидности и его активы, вложенные в заемные средства, могут быть в кратчайший срок превращены в наличность.

Краткосрочное кредитование осуществляется путем предоставления единовременной ссуды, открытия кредитной линии, овердрафта, контокоррентного, учетного или гарантийного кредита.

Единовременные ссуды предоставляются заемщикам на удовлетворение возникающих потребностей в денежных средствах на определенные цели. В этом случае клиент должен при каждом обращении за кредитом предоставить в банк все необходимые документы, и вопрос о предоставлении кредита рассматривается по каждому обращению в отдельности. Такие ссуды выдаются единовременно зачислением суммы кредита на ссудный счет с оформлением кредитного договора, в котором указывается способ погашения задолженности: единовременно или отдельными долями. В случае непогашения или несвоевременного погашения суммы разовой ссуды она относится на счет просроченных ссуд, и банк может в установленном порядке обратить взыскание на предоставленное обеспечение.

Уплата процентов за пользование кредитом производится ежемесячно или ежеквартально. Размер процентной ставки может быть фиксированным или меняться в зависимости от кредитовых оборотов по счетам заемщика. Размер процентной ставки и порядок погашения кредита и процентов указывается в кредитном договоре.

В случае открытия кредитной линии заемщику банк принимает на себя обязательство предоставлять ему в течение определенного периода времени кредиты в сумме, не превышающей определенный согласованный лимит. Этот лимит по ходатайству клиента может быть пересмотрен. Кредитная линия открывается в том случае, когда между банком и клиентом существуют доверительные отношения. Кредитная линия может быть возобновляемой или невозобновляемой.

Кредитование заемщика осуществляется на основе:

• договора об открытии невозобновляемой кредитной линии с перечислением средств на счет заемщика по установленному графику;

• договора об открытии невозобновляемой кредитной линии со свободным перечислением средств на счет заемщика;

• договора об открытии возобновляемой кредитной линии;

• генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии, на основе которого заключаются отдельные кредитные договоры или договоры об открытии невозобновляемой кредитной линии.

В договоре об открытии невозобновляемой кредитной линии и в генеральном соглашении могут быть одновременно установлены лимит кредитования и лимит единовременной кредитной задолженности.

Помимо процентов за пользование кредитом заемщиком производится плата за лимит кредитной линии и плата за использование ресурсов. При открытии кредитной линии со свободным режимом перечисления средств заемщиком вносится плата за лимит кредитования в процентах годовых от суммы лимита кредитной линии. Если открытие кредитной линии предусматривает перечисление средств кредита на счет заемщика по установленному графику, то заемщик вносит плату за резервирование ресурсов в процентах годовых от суммы не использованного в срок кредита в течение просроченного периода. В зависимости от особенностей различных видов кредитования и проведения отдельных операций заемщиком в соответствии с условиями заключаемого договора производятся и другие платежи за обслуживание кредита.

Овердрафт — форма краткосрочного кредита, при которой банк осуществляет кредитование расчетного или текущего счета заемщика при возникновении у него краткосрочных потребностей в денежных средствах. Обязательное условие предоставления кредита — заемщик находится на расчетно-кассовом обслуживании в банке-кредиторе. Возможность кредитования в форме овердрафта должна быть установлена в договоре банковского счета.

Кредитование счета посредством предоставления овердрафта — это выдача кредита по мере возникновения потребности. Существует некоторое сходство овердрафта с кредитной линией, которое заключается в наличии лимита кредитования, установлении срока пользования кредитом, установлении процентных ставок отдельно за предоставляемый кредит и за открытие лимита. Овердрафт — наиболее гибкий механизм кредитования и практически единственный вид необеспеченного кредита, так как его погашение происходит автоматически за счет поступающих средств на счет клиента-заемщика.

Контокоррентный кредит — это кредит, которым заемщик может воспользоваться контокоррентным счетом в пределах установленного лимита (кредитной линии).

Контокоррентный счет — единый активно-пассивный счет, сочетающий свойства ссудного и расчетного (текущего) счета. По этому счету проводятся все операции клиента, связанные с его хозяйственной деятельностью.

Обычно контокоррентный кредит предоставляется на срок от трех до шести месяцев. Заемщик может распоряжаться контокоррентным кредитом по своему усмотрению: частично, в полном объеме или не использовать вообще.

Учетный кредит — кредит, который заемщик может использовать пугем продажи коммерческих векселей в пределах определенного согласованного лимита. Банк предоставляет заемщику кредит путем покупки еще действительных векселей на период со дня покупки до наступления срока оплаты по векселю.

Фактическая стоимость векселя, равная его номинальной стоимости за вычетом учетного процента (дисконта), зачисляется на счет заемщика. Дисконт равен разности между номинальной стоимостью на день наступления срока оплаты по векселю и его фактической стоимостью на день покупки и является процентом за предоставленный кредит.

Погашение учетного кредита осуществляется не заемщиком, а плательщиком по векселю, который при наступлении срока оплаты векселя перечисляет сумму его номинальной стоимости.

Учетный кредит предназначен в основном для финансирования товарооборота организаций.

Заемщик заинтересован в учете коммерческих векселей, так как он может превратить обязательства по векселям, срок уплаты по которым наступает позднее, в денежные средства, которыми он может воспользоваться сразу.

Для кредитной организации покупка векселей представляет собой рентабельное и ликвидное вложение денежных средств.

Стоимость учетного кредита для заемщика включает учетный процент (дисконт), комиссионные сборы, плату за дополнительные расход.

Гарантийный кредит — кредит, который предоставляется кредитной организацией путем выдачи поручительства или гарантии. При этом кредитная организация предоставляет не ликвидные средства, а собственную кредитоспособность. Банковский аваль (поручительство) является обеспечением обязательств клиента банка перед его кредитором. Банковское поручительство зависит от размера, величины и срока требований, под которые оно предоставляется, в то время как банковская гарантия является абстрактной, т.е. не зависящей от возникновения или существования самого требования.

Банковские поручительства и гарантии для кредитной организации являются только вероятностными обязательствами, действительные же обязательства для нее могут возникнуть в том случае, если основной должник не выполнит своих договорных обязательств.

За предоставление гарантийного кредита клиент платит банку

комиссионное вознаграждение.