double arrow

Типичные способы хищения бюджетных средств при реализации государственных целевых программ


В своем ежегодном послании к Федеральному Собранию первое на что обратил внимание Президент - это демографический вопрос. Для сотрудников ОВД данная информация интересна тем, что она непосредственно связана с бюджетной сферой, а именно с государственной целевой программой «материнский капитал».

Президент предложил выдавать сертификат на «материнский капитал» уже при рождении первого ребенка, что расширяет круг лиц-пользователей программой.

В связи с этим, мы решили рассмотреть типичные способы хищения бюджетных средств на примере реализации государственной целевой программы «материнский капитал».

Для начала необходимо ознакомиться с условиями программы, так как невозможно выделить «универсальные» способы хищения бюджетных средств при реализации любой государственной целевой программы. Каждая госпрограмма предполагает разные условия участия, а вместе с тем и способы хищения будут различными для каждой из целевых программ.

Обобщить данную информацию можно лишь тем, что способ хищения определяется условиями государственной целевой программы, т.е. лицо, имеющее умысел на хищение бюджетных средств будет изыскивать способы для того, чтобы искусственно выполнить условия программы, необходимые для получения бюджетных средств.




Новые условия программы «материнский капитал» закреплены в ФЗ №256 от 29.12.2006 «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей», в котором указано, что правом на получение сертификата на «материнский капитал» обладают:

ü Женщины, родившие второго ребенка с 1 января 2007 года;

ü Женщины, родившие третьего и последующих детей с 1 января 2007 года;

ü Мужчины, являющиеся единственным усыновителем второго, третьего ребенка или последующих детей, если решение суда вступило в законную силу с 1 января 2007 года;

ü Женщины, родившие первого ребенка с 1 января 2020 года;

ü Мужчины, являющиеся единственным усыновителем первого ребенка, если решение суда вступило в законную силу с 1 января 2020 года[19].

Исходя из вышеизложенной информации можно сделать вывод о том, кто может являться субъектом хищения бюджетных средств по госпрограмме «материнский капитал».

Для того, чтобы понять способы хищения средств «маткапитала» необходимо также рассмотреть возможные направления использования бюджетных средств, так как законодатель предусмотрел возможность использования лишь в нескольких направлениях, а именно:

ü Улучшение жилищных условий;

ü Образование детей;

ü Накопительная пенсия матери;

ü Приобретение товаров и услуг, предназначенных для адаптации ребенка-инвалида;

ü Получение ежемесячной выплаты (если размер среднедушевого дохода семьи не превышает 2-кратную величину прожиточного минимума трудоспособного населения, установленную в субъекте Российской Федерации)[20].



Из общего объема заявлений на распоряжение средствами «материнского капитала», направленных в ПФР, более 80% направлено на улучшение жилищных условий.

Исходя из популярности направления использования средств материнского капитала на улучшение жилищных условий появилось множество способов мошенничества по обналичиванию данных средств именно в этом направлении.

Сегодня обналичивание материнского капитала согласно действующему законодательству попросту запрещено. Причем касается это любых способов осуществления данной операции.

Все денежные переводы осуществляются в безналичной форме, так как курирует выдачу материнского капитала последние несколько лет Пенсионный фонд РФ через банковскую систему. И при покупке квартиры, а также свершении любых других операций перевод средств в обязательном порядке осуществляется на счет второго участника сделки безналичным путем.

Обналичивание средств может осуществляться следующим образом:

ü фиктивное приобретение какой-либо недвижимости у родственников или же знакомых;

ü покупка жилья по завышенной стоимости;

ü обналичивание средств МСК через риэлтерские агентства.

Самым простым и безопасным методом является покупка жилья у родственников или знакомых по фиктивному договору. В данном случае договор оформляется должным образом, однако прежний хозяин остается жить в своей квартире. ПФР перечисляется денежные средства на счет продавца квартиры, средства обналичиваются и передаются злоумышленнику. Через некоторое время квартира снова переоформляется на первоначального собственника. В большинстве случаев такие схемы редко раскрываются правоохранительными органами (рис. 2.1).



Рисунок 2.1

 

Следующим способом обналичивания средств материнского капитала является приобретение ветхого жилья по завышенной стоимости. Так, например, приобретается непригодное для проживания строение, но по документам оно находится в удовлетворительном состоянии. В последствии из стоимости приобретения вычитается реальная стоимость покупки, и материнский капитал передается родителям (рис.2.2).

Рисунок 2.2

 

Третий способ получения средств МСК можно описать следующим механизмом совершения преступления:

1.Риэлтерскими агентствами, КПК (кредитный потребительский кооператив граждан), МФО (микрофинансовая организация), в целях организации хищения бюджетных средств, выделяемых на выплату материнского капитала, осуществляется поиск получателей средств материнского капитала, желающих обналичить материнский (семейный) капитал (далее МСК), либо получатели государственной поддержки инициативно обращаются в данные организации.

2.Заключение от имени риэлтерских агентств, КПКГ с получателями материнского капитала фиктивных договоров целевого займа в размере материнского (семейного) капитала на покупку жилья непригодного для проживания, либо заключение фиктивных договоров купли-продажи недвижимости без цели фактического предоставления жилого помещения (мнимая сделка). При этом денежные средства по договору в момент его заключения женщинам не передаются.

3.Купля – продажи заведомо непригодного для проживания жилья, либо его части (доли) с последующей государственной регистрацией прав получателя средств МСК на это жилье, либо приобретение жилья пригодного для проживания с целью перепродажи через определенный срок. Также возможна осуществление сделки купли-продажи жилья у родственников, то есть фактически без улучшения жилищных условий.

4.Подготовка руководителями риэлтерского агентства, КПК, МФО пакета необходимых документов и предоставление их получателем средств МСК в территориальные подразделения ПФР для получения выплаты по государственному сертификату.

5.Прием и проверка документов сотрудниками территориальных подразделений ПФР пакета документов. Принятие, в установленные сроки, решения о перечислении денежных средств материнского (семейного) капитала в счет погашения задолженности по договору целевого займа на расчетные счета организаций (КПК, МФО).

6.Обналичивание средств материнского (семейного) капитала, перечисленных на расчётные счета КПК, МФО, риэлтерских агентств с последующей выплатой 30-50% суммы владельцу сертификата (рис.2.3).

Рисунок 2.3

 

Все вышеперечисленные действия по обналичиванию средств материнского капитала являются преступными и квалифицируются по ст.159 УК РФ «Мошенничество» и ст.159.2 УК РФ «Мошенничество при получении выплат».

В мае 2015 года в Ростовской области суд вынес приговор в отношении Гавриловой И.В., установив, что она имела умысел на хищение бюджетных денежных средств, выделяемых Пенсионным Фондом РФ в виде государственной поддержки семей, имеющих детей[21].

Схема совершения преступления выглядела следующим образом: после рождения второго ребенка и приобретения права на получение сертификата на материнский капитал, Гаврилова И.В. обратилась с заявлением в Пенсионный Фонд РФ, заявление было рассмотрено и одобрено, гражданка получила на руки сертификат. Зная о том, что распорядиться им возможно только по целевому назначению, в том числе на приобретение жилого помещения, и имея в собственности квартиру, Гаврилова И.В. заключила фиктивный договор купли-продажи с сестрой гражданского мужа, при этом сама продолжала проживать в данной квартире со своими детьми. Через три месяца после продажи квартиры, для того, чтобы обналичить денежные средства материнского капитала Гаврилова И.В. вновь заключает фиктивный договор купли-продажи, приобретая данную квартиру в долевую собственность со своими детьми. По договору часть стоимости квартиры Гаврилова И.В. обязуется оплатить наличными до конца года, оставшуюся сумму погасить за счет средств материнского капитала. После заключения договора Гаврилова И.В. обращается в Пенсионный Фонд РФ с заявлением о распоряжении средствами материнского капитала в полном объеме (394 668 руб. 67 коп.), предоставив копии фиктивных договоров купли-продажи, чем ввела сотрудников Пенсионного Фонда РФ в заблуждение о своих намерениях. Управлением Пенсионного Фонда Российской Федерации было принято решение об отказе в распоряжении средствами материнского капитала, так как улучшения жилищных условий в результате указанных сделок не произошло, поскольку было фактически восстановлено право Гавриловой И.В. и ее несовершеннолетних детей на принадлежащую им квартиру. Данная схема совершения преступления схожа с первой схемой, описанной мною выше.

Таким образом, нами рассмотрены наиболее типичные схемы хищения при реализации государственной целевой программы «материнский капитал» по самому часто встречающемуся направлению использования, а именно на улучшение жилищных условий.

 







Сейчас читают про: