Расчет финансово-экономических показателей

Показатели финансово-экономической деятельности:

1) Фондоотдача – выпуск продукции на 1 рубль основных производственных фондов.

ФО = В / К_{ОСН И ОБОР},

где К_{ОСН И ОБОР} - капитал основной и оборотный, руб.

ФО = 6376370 / 2721110 = 2,34.

2) Фондоемкость – показывает, сколько приходится фондов на 1 рубль выпущенной продукции.

ФЕ = 1 / ФО,

ФЕ = 1 / 6,39 = 0,43.

3) Фондовооруженность – показывает, сколько основных фондов приходится на одного рабочего.

ФВ = К_{ОСН И ОБОР} / N_ОБЩ

ФВ = 2721110 / 14 = 194365 руб.

4) Рентабельность использования основных производственных фондов

По балансовой прибыли

R_Б = П_Б / К_{ОСН И ОБОР} · 100%

R_Б = 1682923/ 2721110 = 61,85 %

По чистой прибыли

R_Ч = П_Ч / К_{ОСН И ОБОР} · 100%

RЧ = 1279021,48 / 2721110 = 47 %

5) Коэффициент прибыльности труда

По балансовой прибыли

К_{БПР ТР} = П_Б / ФОТ_ОБЩ · 100%

К_{БПР ТР} = 1682923/ 1809275 · 100% = 93 %

По чистой прибыли

К_{ЧПР ТР} = П_Ч / ФОТ_ОБЩ · 100%

К_{ЧПР ТР} = 1279021,48 / 1809275· 100% = 70,69 %

6) Рентабельность затрат

По балансовой прибыли:

R_ЗБ = П_Б / З_ОБЩ · 100%

R_ЗБ = 1682923/ 5320355 · 100% = 31,63 %

По чистой прибыли:

R_ЗЧ = П_Ч / З_ОБЩ · 100%,

R_ЗЧ = 1279021,48 / 5320355· 100% = 24,04 %.

7) Рентабельность продаж

По балансовой прибыли:

R_ПРБ = П_Б / В · 100%,

R_ПРБ = 1682923 / 6376370 · 100% = 26,39 %

По чистой прибыли:

R_ПРЧ = П_Ч / В · 100%,

R_ПРЧ = 1279021,48 / 6376370 · 100% = 20,06 %.

8) Коэффициент эффективности производства

КЭФ = (ФОТ_ОБЩ + П_Б) / (ФОТ_ОБЩ + А + З_МАТ),

где З_МАТ - затраты на материалы, руб.

КЭФ = (1809275 + 1682923) / (1809275 + 66708+ 39790) = 1,82.

9) Коэффициент прибыльности производства

К_{ПРИБ ПР} = П_Б / (ФОТ_ОБЩ + А + З_МАТ)

К_{ПРИБ ПР} = 1682923/ (1809275+ 66708+ 39790) = 0,88.

10) Срок окупаемости: С_опф = 415440+ 420770 + 8415 + 42077 = 886702

Т = С_опф/ П_Б

Т = 884462 / 1682923= 0,5 года

Определим критический объем работ:

Критический, то есть тот минимальный годовой объем работ, превышение которого обеспечивает окупаемость затрат и получение прибыли, определяется по формуле:

W_КР = З_ПОСТ / (Ц_ЧЧ - S_ПЕР),

где ЗПОСТ - постоянные затраты, руб.;

S_ПЕР - себестоимость переменных затрат, руб.

Постоянные затраты – это накладные и косвенные расходы. Согласно смете они составляют 2713913 руб. Себестоимость переменных затрат – это прямые затраты, приходящиеся на 1 чел.-ч., согласно смете они составляют 100,15 руб. Таким образом критический объем работ составляет:

W_КР = 2713913/ (245 – 100,15) = 18736 чел-ч.

Выразим критический объем в процентах:

% = W_КР / ТОБ · 100%,

% = 18736 / 26026 · 100 = 71,99 %

Построим график самоокупаемости работ (рис. 5.1).

Из графика видно, что минимальный объем работ, обеспечивающий окупаемость затрат равен 18736 чел-ч или составляет примерно 72 % от годового объема работ. Также можно сказать, что для получения прибыли объем работ должен быть больше 18736 чел-ч.

Технико-экономические и финансовые показатели представляются в виде таблицы 5.5

Таблица 5.5 - Сводная таблица технико-экономические и финансовых показателей

№	Показатели	Ед-цы	Значения в проекте
	Годовой объем работ СЦ (ТСЦ)	чел-ч
	Годовой объем работы по предоставляемой услуге (Т усл.)	чел-ч
	Площадь здания (участка)	м2
	Стоимость здания (участка)	руб.
	Стоимость оборудования (во всем СЦ или на участке)	руб.
	Количество производственных рабочих (во всем СЦ или на участке)	чел.
	Средняя заработная плата за месяц	руб.
	Себестоимость чел-ч	руб.	204,42
	Цена нормо-часа для клиента	руб.	245,00
	Рентабельность затрат по балансовой прибыли	%
	Срок окупаемости капитальных вложений	лет	0,5

На основании сводных технико-экономических и финансовых показателей, представленных в таблице 5.5, можно сделать вывод о том, что инвестирование в проект является эффективным.

Выводы по разделу 5:

В данном проекте была рассмотрена возможность увеличения экономической эффективности работы предприятия за счет капиталовложений на приобретение необходимого оборудования для участка, темпов и сроков окупаемости денежных вложений. Полученные результаты говорят о том, что инвестиции являются эффективными и полностью оправданы.