Планирование, как основа бюджетного процесса
При планировании и бюджетировании затрат на персонал директор (менеджер) по персоналу должен хорошо ориентироваться как в нормативно-методологической базе, так и в правильной терминологии и СОСТАВЕ ЗАТРАТ.
Эффективное управление персоналом (УП) должно быть обеспечено только своевременной и точной информацией. Поэтому кадровые службы должны организовать сбор данных, характеризующих различные аспекты состояния персонала организации и проводить мониторинг и детальный анализ кадровых показателей.
Бюджет затрат на наем персонала
Бюджетирование затрат на наем персонала в первую очередь опирается на сводное штатное расписание компании или штатные расписание РСС (руководителей, специалистов и служащих) и рабочих. Это должно быть зафиксировано в Регламенте ведения штатного расписания. Согласно постановлению Госкомстата РФ от 05.01.04 № 1, предприятия всех форм собственности и видов деятельности должны вести штатные расписания по унифицированной форме № Т-3.
|
|
Бюджет затрат на высвобождение персонала
Затраты на высвобождение персонала — это суммарные затраты на комплекс мероприятий по соблюдению требований ТК РФ работодателем при увольнении (выбытии) работников.
На основании анализа расчетов потребной численности составляют план работ с высвобождаемым персоналом, который является основой для составления затрат на высвобождение персонала.
Бюджет затрат на использование персонала
Бюджетирование затрат на использование персонала базируется на разработке следующих бюджетов:
· бюджет затрат на адаптацию персонала;
· бюджет затрат на улучшение условий и охрану труда;
· бюджет затрат на оплату труда;
· бюджет затрат на социальные выплаты и по социальным программам.
Бюджет затрат на адаптацию персонала
К затратам на адаптацию относятся затраты, которые несет работодатель в процессе адаптации своих работников.
Выделяют два направления адаптации:
· Первичная — приспособление молодых работников, не имеющих опыта профессиональной деятельности.
· Вторичная — приспособление работников, имеющих опыт профессиональной деятельности.
На адаптационные затраты оказывают влияние следующие факторы:
· степень развития процесса профориентации профессионального образования;
· правильность проведения процедуры найма;
· размер предприятия, его организационная и функционально-штатная структура;
· морально-психологический климат на предприятии (в трудовых коллективах);
· характер работы, функции и обязанности (должностные), зоны ответственности;
· социально-демографические характеристики и свойства личности.
На основании сводных ведомостей из структурных подразделений, содержащих информацию об адаптационных мероприятиях, их участниках, временных рамках, периодах испытательных сроков и периодах адаптации, составляется БЮДЖЕТ ЗАТРАТ НА АДАПТАЦИЮ.