Бюджет службы персонала

С организационно-управленческой точки зрения служба управления персоналом, с одной стороны, является центром ответственности, с другой - центром затрат. Внутри нее могут находиться подцентры ответственности, сформированные по функциональному признаку. Например, в структуре службы может находиться отдел обучения и развития персонала, который является подцентром ответственности.

От определения задач подразделения на текущий плановый период зависит точность и обоснованность формирования бюджетов.

Формирование и сведение бюджетов

Формирование бюджетов затрат осуществляется по определенному алгоритму:

1. Бюджетирование затрат на комплектование предприятия кадрами:

· бюджет затрат на наем персонала;

· бюджет затрат на высвобождение персонала.

2. Бюджетирование затрат на использование персонала:

· бюджет затрат на адаптацию персонала;

· бюджет затрат на охрану и улучшение условий труда;

· бюджет затрат на оплату труда персонала;

· бюджет затрат на социальные выплаты персоналу и по социальным программам.

3. Бюджетирование затрат на обучение и развитие персонала:

· бюджет затрат на подготовку и переподготовку кадров, повышение квалификации;

· бюджет затрат на оценку персонала;

· бюджет затрат на кадровый резерв;

· бюджет затрат на программы развития.

4. Бюджет кадровой службы:

· затраты на кадровое делопроизводство и кадровый учет;

· затраты на обеспечение деятельности службы;

· затраты на оплату услуг внешних провайдеров;

· прочие затраты.