2015-05-27
633
Общество с ограниченной ответственностью «Мечта», является организацией, созданной в организационно-правовой форме ООО в соответствие с ГК РФ путем объединения вкладов физических и юридических лиц в целях осуществления хозяйственной деятельности.
Дата регистрации: 01.01.2008
Название: ООО «Мечта»
Полное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Мечта»
Основной вид деятельности: реализация строительных материалов.
Юридический адрес: г. Красноярск, ул. Щорса, д. 34
Почтовый адрес: г.Красноярск, 660089, а/я 666
Основной счет: основной
Банк организации: ОАО «Кредитбанк»
Расчетный счет: № 40702810300380000622
ИНН: 2464012553
Предприятие зарегистрировано в качестве налогоплательщика в ИФНС РФ, что подтверждается свидетельством о постановке на учет в налоговом органе, органах статистики, а также во внебюджетных фондах.
Перечень производимой продукции: брус, половая рейка, вагонка.
Оказание услуг: доставка стройматериалов.
В таблице 2 приведены основные экономические показатели предприятия ООО «Мечта».
|
|
|
Таблица 2 – Экономические показатели предприятия ООО «Мечта»
| 2010г. | 2011г. | |
| Выручка от реализации продукции, руб. | 1 649 766 | 1 584 620 |
| Товарная продукция, руб. | 1 626 951 | 1 825 234 |
| Себестоимость реализации товаров, руб. | 1 362 251 | 1 405 859 |
| Результат от реализации, руб. | 287 515 | 178 761 |
| Прочие доходы, руб. | 28 507 | 26 743 |
| Объём продукции (работ, услуг) в действующих ценах (без НДС), руб. | 1 631 748 | 1 825 233 |
| Прибыль от производства товарной продукции, руб. | 286 387 | 257 813 |
| Рентабельность реализованной продукции | 21,6% | 13,1% |
| Рентабельность производства товарной продукции | 21,3% | 16,5% |
| Полная себестоимость продукции (работ, услуг), руб. | 1 345361 | 1 567 420 |
| Затраты на производство и реализацию продукции (работ, услуг), руб. | 1 390 865 | 1 595 864 |
| Прочие расходы, руб. | 53 069 | 55 269 |
| Балансовая прибыль, руб. | 262 953 | 150 235 |
Анализ и прогнозирование на примере ООО «Мечта»
Построение многофакторной модели
В данном курсовом проекте рассматривается четырехфакторная модель, в которой рассматривается влияние на прибыль от реализации досок (Y) четырех факторов: количество реализованных досок (х1), себестоимость единицы продукции (х2), переменные затраты (х3), удельные переменные затраты (х4).
В таблице 1 приведены исходные данные о прибыли от реализации досок за 20 месяцев.
Таблица 1 – Входные данные
| Y- Прибыль от реализации досок, тыс.руб. | х1- количество реализованных досок, тыс.шт. | х2-Себестоимость единицы продукции, руб. | х3-Переменные затраты, тыс.руб. | х4 - удельные переменные затраты тыс.руб. |
| 10,222 | 5,2 | 2,3 | 5,7 | |
| 9,19 | 5,2 | 1,5 | 4,9 | |
| 15,24 | 4,4 | 1,5 | 4,6 | |
| 6,57 | 4,9 | 1,1 | 5,2 | |
| 8,89 | 5,4 | 3,4 | 5,9 | |
| 11,15 | 5,6 | 5,6 | 6,2 | |
| 12,61 | 6,2 | 2,2 | 8,5 | |
| 10,06 | 5,3 | 2,3 | 6,6 | |
| 7,82 | 5,5 | 2,5 | 5,6 | |
| 7,36 | 5,7 | 2,7 | 7,6 | |
| 9,55 | 5,6 | 2,6 | 5,4 | |
| 10,96 | 4,4 | 3,4 | 4,3 | |
| 6,73 | 4,6 | 4,1 | 5,1 | |
| 7,76 | 4,9 | 2,3 | ||
| 5,31 | 5,3 | 2,3 | 5,8 | |
| 11,04 | 4,9 | 1,2 | 5,1 | |
| 66,42 | 5,3 | 3,4 | 6,3 | |
| 5,43 | 4,1 | 2,4 | 5,1 | |
| 12,04 | 5,2 | 2,3 | 5,8 | |
| 10,82 | 5,8 | 5,8 | 7,9 | |
Для построения моделей выполняем следующие действия:
|
|
|
1. В диапазон ячеек A1:E21 вводим данные из таблицы 1 – Входные данные. Для исследования линейных регрессионных моделей в Excel применим команду Данные – Анализ данных – Регрессия. В диалоговом окне Регрессия: входной интервал Y – устанавливаем диапазон ячеек A1:A21. Входной интервал X – устанавливаем диапазон ячеек B1:E21. Метки – отмечаем флажок. Значение уровень надежности – отмечаем флажок и указываем значение 80%. В секции параметры вывода указываем ячейку для вывода результатов обработки данных - ячейка A30. Сохраняем лист Excel под именем модель 4. Результаты заполнения ячеек и обработки данных см.Приложение A - Модель 4.
2. В ячейку A55 записываем линейную четырехфакторную модель, взяв данные из ячеек В40:В44 столбца Коэффициенты таблицы Вывод итогов, она имеет вид:
3. Определяем переменную, которую следует вывести из модели. Для этого рассчитываем парные коэффициенты корреляции – меню Данные, Анализ данных, Корреляция, Входной интервал – диапазон A1:E21. Выходной интервал – A39. Результат см. Приложение А – Модель 4.Среди частных коэффициентов корреляции между факторными признаками находим наибольшее значение по модулю, выделяя факторы, находящиеся на пересечении. Для нашей модели это значение 0,802591086. Это означает, что факторные признаки x2 - Себестоимость единицы продукции и x4 - удельные переменные затраты сильно коррелируют между собой и один из этих признаков необходимо вывести из рассмотрения. По первому столбцу таблицы корреляция определяем коэффициенты корреляции этих факторов с результативным признаком Прибыль. Из рассмотрения следует вывести факторный признак x2 - Себестоимость единицы продукции, так как коэффициент корреляции равный 0,084510864 меньше чем 0,107966748 для факторного признака x4 - удельные переменные затраты.
4. Переходим к построению трехфакторной линейной модели, для этого новый лист Excel переименуем и дадим ему имя Модель 3, копируем таблицу исходных данных из диапазона ячеек A1:E21листа Модель 4 и удаляем фактор x2 – себестоимость единицы продукции (см. Приложение B). Выполняем регрессионный анализ (см.п.1) и корреляцию (см.п.3). Определяем переменную, которую следует вывести из модели (см.п.3). Для трехфакторной модели наибольшее значение у фактора x3 –переменные затраты, оно равно 0,34887702. Этот фактор пересекается с фактором x4 - удельные переменные затраты. Из рассмотрения следует вывести фактор x4 - удельные переменные затраты, так как коэффициент корреляции равный 0,107966784 меньше, чем 0,12714964 для факторного признака x3 – переменные затраты (см. Приложение B – Модель 3). В ячейку A58 записываем уравнение трехфакторной линейной модели, оно имеет вид:
5. Переходим к построению двухфакторной линейной модели, для этого новый лист Excel переименуем и дадим ему имя Модель 2, копируем таблицу исходных данных из диапазона ячеек A1:D21 листа Модель 3 и удаляем фактор x4 - удельные переменные затраты (см. Приложение C). Выполняем регрессионный анализ (см.п.1) и корреляцию (см.п.3). Определяем переменную, которую следует вывести из модели (см.п.3). Для двухфакторной модели наибольшее значение у фактора x1 количество реализованной продукции, оно равно 0,169941321. Этот фактор пересекается с фактором x3 - переменные затраты. Из рассмотрения следует вывести фактор x3 - переменные затраты, так как коэффициент корреляции равный 0,127224964 меньше, чем 0,230582866 для факторного признака x1 – количество реализованной продукции. В ячейку A52 записываем уравнение двухфакторной линейной модели, оно имеет вид:
|
|
|
6. Переходим к построению однофакторной линейной модели, для этого новый лист Excel переименуем и дадим ему имя Модель 1, копируем таблицу исходных данных из диапазона ячеек A1:C21листа Модель 2 и удаляем фактор x3 -переменные затраты (см. Приложение C). Выполняем регрессионный анализ (см.п.1) и корреляцию (см.п.3). В ячейку A59 записываем уравнение однофакторной линейной модели, оно имеет вид:
