Кредиты на временные нужды

Кредиты на производственные цели

Ссуды на производственные цели связаны с получением заемщиками кредитов для финансирования закупок сырья, складирования готовой продукции и осуществлением производственных затрат. В том случае, если ссуда связана с накоплением производственных запасов, банк может предоставить заемщику кредит в определенном размере от суммы товаров, находящихся на складе.

Для получения кредита клиент-заемщик должен каждый раз представлять в банк необходимый пакет документов:

§ кредитную заявку;

§ финансовый отчет, включающий бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках;

§ технико-экономическое обоснование и др.

При этом каждая ссуда оформляется индивидуальным кредитным договором с указанием цели и суммы кредита, срока его возврата, процентной ставки и обеспечения. Выдача целевых ссуд производится с простого ссудного счета единовременно с зачислением суммы ссуды на расчетный счет заемщика. Заемщик может иметь в банке несколько простых ссудных счетов, если он одновременно пользуется кредитом под несколько объектов кредитования, выданным в разное время и на разные сроки.

Кредиты на посреднические операции

Кредиты на торгово-посреднические операции также носят краткосрочный характер и чаще всего связаны с возникновением дебиторской задолженности клиента. В качестве заемщиков выступают оптовые и розничные предприятия. Особенность данных сделок состоит в том, что помимо вышеперечисленных документов заемщик представляет в банк договоры на поставку продукции.

Кредиты на временные нужды

Кредитына временные нужды предоставляются на выплату заработной платы и осуществление платежей в бюджет, т.е. также служат для удовлетворения краткосрочной потребности клиента в денежных средствах. Выдача кредита на торгово-посреднические операции и на временные нужды производится по схеме, аналогичной кредитованию на производственные цели.

Погашение целевых кредитов происходит путем списания средств с расчетного счета заемщика, либо единовременно разовым платежом по окончании установленного договором срока кредита, либо периодически в согласованные с банком сроки и в соответствующей оговоренной сумме.

По банковскому ходатайству заемщика срок возврата кредита может быть отсрочен (пролонгирован). При этом к кредитному договору оформляется дополнительное соглашение.

Если при наступлении срока погашения на расчетном счете заемщика отсутствуют средства (или их недостаточно) для погашения кредита, то вся его сумма (или его часть) переносится на счет просроченных ссуд.

Овердрафт предполагает схему кредитования, дающую клиенту право оплачивать со своего счета различные товары/работы/услуги в сумме, превышающей объем кредитовых поступлений на счет. Максимально допусутимый размер и срок кредитовых поступлений устанавливается договором. Овердрафтом могут пользоваться как юр, так и физ лица.

В положении БР №54-П овердрафт определяется следующим образом: кредитование банковского счета заемщика при недостаточности или отсутствии средств на нем и оплаты расчетных доков с этого счета, если в условиях договора банковского счета предусмотрено проведение данной операции. Данное кредитование предусматривает установление определенного лимита, то есть максимальную сумму, ну которую можно производить указанные операции, в сроки и на условиях заключенного договора.

Кредит в форме овердрафта выдается банком для пополнения личного б счета физ лица. Овердрафт в течении всего срока кредитования может многократно возобновляться. Погашение кредита осуществляется не реже 1 раза в месяц, а начисление % производится на фактическую задолженность по кредиту. Овердрафт позволяет списывать со счета необходимые суммы до установленного лимита. Кредит предоставляется гражданам, открывшим в банке личный счет, который привязан к дебетовой или кредитовой карте.

Доки, которые необходимы: заявка на кред-овердрафт; анкета заемщика; док, удостоверяющий личность; док, подтверждающий уровень доха.

Условия предоставления овердрафтного кредита:

1) Статус клиента банка: обязательно открытый счет клиента в данном банке, и клиент должен находиться на расчетно-кассовом обслуживании в данном банке

2) Разрешенный лимит кредитования

3) %-ная ставка

4) Комиссионные за обслуживание

5) Срок овердрафта – общий срок кредитования в рамках соглашения, срок погашения транша, срок погашения %

6) Валюта кредита (валютные оговорки в договоре)

Критерии для оценки заемщиков-соискателей овердрафта:

1) Срок обслуживания в банке

2) Срок деятельности клиента

3) Кол-во кредитовых поступлений на расчетный счет

4) Разрывы в поступлениях на счет (не более 3-5 раб дней), устойчивость оборотов по счету, совокупный ежемесячный оборот

5) Отсутствие в банке доков, неоплаченных в срок из-за отсутствия средств на счете

6) Отсутствие просроченных обязательств перед кредитором

Предоставление кредита в рамках кредитной линии дает право получать клиенту кредит частями (траншами), что дает заемщику определенные удобства снимать со счета средства при возникновении такой необходимости.

В положении БР №54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» открытие кредитной линии определяется как заключение договора на основании которого заемщик приобретает право получать и использовать денежные редства в течение обусловленного срока при соблюдении следующих условий:

1) общая сумма предоставленных заемщику денежных средств не должна превышать максимального размера (лимита), определенного по каждому заемщику - лимит выдачи

2) в период действия кредитного договора размер единовременной задолженности заемщика не должен превышать установленного в договоре предельного значения – лимит задолженности

Условия и порядок открытия заемщику кредитной линии определяется либо в самом кредитном договоре, либо в спец генеральном соглашении соглашении.

К существенным условиям кредитной линии относятся:

1) максимальная сумма кредита

2) срок

3) % ставка

В качестве иных условий рассматривают:

1) Информация о каждом транше (размер, предоставление, погашение)

2) Целевое назначение и использование полученных средств

3) Комиссионные за открытие и обслуживание кредитной линии

4) % по просрочке и порядок их уплаты

5) Доки, предоставляемые заемщиком

6) Процедура погашения долга

7) Возможность или невозможность досрочного погашения

8) И др

· 8. Долгосрочное кредитование

Выдача долгосрочных кредитов связана с реализацией инвестиционных проектов, рассчитанных на длительный срок. Долгосрочные кредиты играют особую роль в экономике страны, поскольку связаны с вложениями в её реальный сектор и служат одним из главных источников повышения технического уровня производства, а следовательно и повышения конкурентоспособности выпускаемой продукции.

Гос кредиты на инвестиционные цели, то есть средства выделяются из бюджета на целевые программы непосредственно учреждением бла-бла-бла.

Незначительный удельный вес долгосрочных кредитов в общем объеме кредитов связана с низкой ликвидностью, высоким риском, сложностью привлечения ресурсов на длительный срок. Выдача долгосрочных кредитов способствует выполнению целевых гос программ, развитию базовых отраслей экономики – промышленности, транспорта, связи, энергетики, обновление основных фондов предприятий.

Расширению клиентской базы и повышение репутации банка. Объекты – цель выдачи кредита: строительство, реконструкция, перевооружение, расширение действующих объектов.

Как правило банк кредитует те проекты, которые соответствуют следующим условиям.

1) Реальные сроки окупаемости затрат.

2) Полная обеспеченность проектно-сметной документацией.

3) Частичная обеспеченность проекта собственными ресурсами заемщика

4) Соответствие требованиям экологии

5) Участие банка-кредитора в капитале проекта

· 9. Консорциальные кредиты

Предоставляется группой банков (консорциумом) в рамках одного кредитного соглашения за счет объединения ресурсов банков-участников. Данный вид кредита позволяет дополнительно диверсифицировать кредитные портфели и распределять риски. Кроме того, стимулирует развитие межбанковской кооперации и оказывает позитивное воздействие на формирование деловой репутации банка. Участие банка в консорциальном кредитовании позволяет ему:

1) Диверсифицировать риски кредитных портфелей

2) Снижать риск невозврата кредита

3) Расширять клиентскую базу

4) Пользоваться подготовленной информационной базой и доками

5) Участвовать в престижных сделках и решениях стратегических задач

Развитие такого кредитования сдерживается по причинам:

1) Отсутствие законодательства по консорциуму и унифицированных процедур кредитования

2) Недостаток банковских ресурсов для долгосрочного кредитования в больших объемах

3) Низкая ликвидность консорциальных кредитов и значительный риск

Необходимость развития консорциального кредитования объясняется следующим:

1) Сокращение традиционных источников финансирования крупных проектов (бюджетное финансирование)

2) Необходимость значительных капитальных вложений

Банковский консорциум может создаваться на постоянной или временно основе для осуществления кредитования, предоставления гарантий, выполнения операций на рцб, для обслуживания внешнеэкономических связей.

Банки-участники консорциума сохраняют свою самостоятельность и могут участвовать в других объединениях. Возглавляет консорциум банк-организатор. Его функции:

1) Переговоры с потенциальным заемщиком. Предварительное изучение возможности кредитования, предварительная разработка условий сделки

2) Определение основных условий предоставления кредита (сумма, срок, % ставка, порядок предоставления и погашения кредита)

3) Организация консорциума, согласование с банками-участниками и заемщиком всей документации по сделке и её юридическое оформление

Требования к банку-организатору:

1) Высокая фин репутация

2) Обширные связи с фин-кред учреждениями

3) Наличие квалифицированных специальстов и опыта проведения крупных сделок

4) Наличие крупных пассивов

Требования к заемщику:

1) Стабильная работа

2) Хорошие производственные показатели

3) Наличие постоянного рынка сбыта и выручки

4) Надежное и достаточное обеспечение

5) Положительная кредитная репутация

6) Информационная прозрачность для кредитора

· 10. Потребительское кредитование

Потребительские кредиты – ссуды, предоставляемые населению, в нал и безнал форме, в руб и ин вал, в тч ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и на приобретение товаров длительного пользования.

Выделяют потреб кредиты на инвест цели (покупка квартиры, земли, дачи) и на текущие потреб нужды.

Классификация:

1) По виду кредита (в зависимости от того, кто предоставляет кредит)

a. Банковские потреб ссуды

b. Ссуды, предоставляемые торговыми организациями

c. Ссуды ко-ями небанковского типа (ломбард, пункты проката, касса взаимопощи, кред и строительные кооперативы)

d. Частные потреб ссуды

e. Ссуды, предоставляемые заемщикам, предоставляемые предприятиями и организациями на которых они работают

2) По виду заемщиков:

a. Ссуды всем слоям населения

b. Ссуды различным соц группам

c. Ссуды заемщикам, различающимся по уровню доха и платежеспособности

3) По целевому назначению:

a. Целевые (в договоре указывается конкретная цель)

b. Нецелевые (овердрафт, на неотложные нужды)

4) По обеспечению:

a. Обеспеченные (у физ лиц, как правило, поручительство или залог)

b. Необеспеченные

5) По способу предоставления ссуды:

a. Разовые

b. Возобновляемые (ревОльверные): кред карты, овердрафт

6) По срокам кредитования:

a. Краткосрочные (1 день – 1 год)

b. Среднесрочные (1 год – 3 года)

c. Долгосрочные (3+)

7) По методу погашения:

a. Рассрочка (равные/неравномерные)

b. Разовый платеж суммы долга и % в конце срока.

Кредиты с рассрочкой платежа могут принимать форму прямого или косвенного банковского кредита. Прямое – заключение кредитного договора непосредственно меж банком и пользователем кредита. Косвенное – наличие посредника, чаще всего таким посредником является предприятие розничной торговли. В данном случае кредитный договор заключается между клиентом и магазином, который берет ссуду в банке. Прямое банковское кредитование отличается от косвенного относительно простой организацией кредитного процесса, позволяет выявить экономическую целесообразность выдачи кредитов и организовать должный контроль за его погашением.

Косвенное банковское кредитование позволяет банку сократить влияние рисков, поскольку предоставление ссуд торговым организациям позволяет с большей степенью достоверности определить кредитоспособность этого юр лица, возможность погашения кредита в установленный срок и суммы.

На текущие потреб нужды. Предоставляется гражданам, имеющим твердый постоянных дох. Банк отслеживает кред историю заемщика, кред предоставляются на приобретение товаров длит пользования, ремонт жилья, оплату мед услуг, тур путевок и тд. В некоторых случаях кред может представляться без обеспечения. НА любую цель, не предоставляя банку док о целевом использовании. Как правило, кред предоставляется до 5 лет в руб или ин вал, погаш производится по аннуитентной схеме, те равными платежами.

Кредит в форме овердрафта выдается банком для пополнения личного б счета физ лица. Овердрафт в течении всего срока кредитования может многократно возобновляться. Погашение кредита осуществляется не реже 1 раза в месяц, а начисление % производится на фактическую задолженность по кредиту. Овердрафт позволяет списывать со счета необходимые суммы до установленного лимита. Кредит предоставляется гражданам, открывшим в банке личный счет, который привязан к дебетовой или кредитовой карте.

Автокредитование. Доки:

1) Удостоверение личности

2) Копия трудовой книжки

3) Водительское удостоверение

4) Анкета

5) Справка о дохе

Особенностью получения данного кредита является автострахование.

Кредит на образование. Долгосрочный кред, выдается только для опалаты образовательных услуг, основные выплаты по нему приходятся на время после окончания обучения. Особенности: кредит можно взять только в том банке, который имеет договор о кредитовании обучения в конкретном учебном заведении. Требуются поручители или имущество в качестве залога (родители). В большинстве банков оговаривается условие, что если студент неуспешно сдал сессию, то дальнейшие выплаты прекращаются и договор считается расторгнутым. Если стоимость обучения выше максимального размера кредита, либо дается доп кредит или ищет более дешевое обучение.

Кред с использованием кредитных карт. Кредитная карта – пластиковая банковская карта, предназначенная для совершения её держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет средств, предоставленных банком в кредит в соответствии с условиями кред договора. Кред карта позволяет оплачивать товары и услуги, снимать наличные как в РФ, так и за рубежом. Денежные средства на кред картах снова становятся доступными после выплаты долга за исключением комиссионных банка. Наличие гражданства РФ, не моложе 21 года, непрерывный трудовой стаж на последнем месте работы не менее 6 месяцев, постоянная регистрация в городе, где есть подразделение банка.

· 11. Межбанковские кредиты

Рынок межбанковских кредитов необходим для функционирования всей экономики в целом, поскольку обеспечивает движение финансовых ресурсов между регионами и отраслями, а так же позволяет грамотно перераспределять банковсие ресурсы.

Участники рынка мбк:

1) КБ

2) ЦБ

3) Межбанковские объединения

4) НКО

Каждый коммерческий банк может выступать как в роли заемщика, так и в роли кредитора.

Особенность мбк:

1) Ресурсы предоставляются в рамках корр отношений и при выборе банка для сотрудничества учитывается его деловая репутация, финансовое положение, клиентсткая база, корр и филиальная сеть.

2) Краткосрочный характер (от одного дня до одного года)

3) Используются для быстрого пополнения кредитных ресурсов, оперативного поддержания ликвидности, бесперебойного выполнения обязательств при массовом изъятии вкладов, при повышенном спросе на кредиты у клиентов, при наступлении срока возврата кредита в ЦБ, при отсутствии средств на корр счете

4) Мбк могут исользоваться для получения прибыли на арбитражных сделках (игра на разнице курсов финансовых инструментов)

5) Состояние рынка мбк зависит от состояния других секторов финансового рынка:

a. Валютного

b. Рцб

c. Драг ме

Мбк – достаточно дорогой ресурс, однако, в отличии от депозитов, по ним не устанавливаются резервные требования и поэтому вся сумма кредита может быть использована банком для прибыльных вложений.

Каждый банк самостоятельно определяет условия предоставления мбк, ориентируясь на показатели рынка.

Мбк может быть:

1) Необеспеченным для надежных заемщиков, обеспеченным (например, залогом имущества банка-заемщика, цб, гарантиями третьих банков).

2) Процентная ставка устанавливается по договоренности, исходя из рыночной ставки, а так же суммы и срока кредита

3) Может предоставляться напрямую, то есть от банка-кредитора банку-заемщику

4) Может предоставляться через посредника: др банк, брокерские биржи, брокерские организации

Оформление мбк:

1) Разовые кредитные договора, если отношения между банками не носят постоянного характера

2) Генеральное соглашение о сотрудничестве на рынке мбк, если банки намеренны сотрудничать длительное время, выступая как в качестве кредиторов, так в качестве заемщиков.

В генеральном соглашении указывается:

1) Порядок заключения и оформления сделки

2) Порядок осуществления расчетов

3) Взаимная ответственность и санкции

4) Порядок решения споров

5) Перечень доков и порядок обмена ими

6) Список сотрудников банка, которые уполномочены вести переговоры и заключать сделки

Банки обмениваются пакетом доков при подписании соглашения. Далее ежемесячно представляют друг другу инфу о своем фин состоянии (развернутые балансы, отчет о прибылях и убытках, сведения об остатках на корр счетах)

Банки устанавливают взаимные лимиты по мбк, которые зависят от состояния баланса банка, его кредитной истории, наличие международных рейтингов, отсуствие задолженностей и соблюдение нормативов ЦБ.

Перед выдачей мбк анализируется финансовое состояние банка-заемщика, ук, структура собственных и привлеченных средств.

Для надежных заемщиков могут быть предусмотрены определенные льготы: более низкая % ставка, открытие кредитной линии, отсутсвие обеспечения, неприменение штрафных санкций, возможность пролонгации.

Цель таких кредитов – рефинансирование коммерческих банков, то есть пополнение их ресурсной базы для поддержания и оперативного регулирования ликвидности банковской системы на условиях срочности, возвратности, платности.

Виды кредитов ЦБ:

1) Внутридневный (предоставляется при осуществлении платежа с основного счета банка сверх остатка денежных средств на счете)

2) Овернайт (предоставляется в конце раб дня в сумме непогашенного банком внутридневного кредита)

3) Ломбардный (предоставляется банку по его заявлению на получение ломбардного кредита по фиксированной % ставке или заявке на учистие в ломбардном кредитном аукционе)

Требования для получения кредита ЦБ:

1) Устойчивое фин положение

2) Наличие достаточного обеспечения

3) Выполнение резервных требований

4) Отсутствие просроченной задолженности

Банк-заемщик должен предоставить ЦБ на право списания средств со счета заемщика без его распоряжения. Между ЦБ и КБ заключается генеральный кредитный договор. Максимальная стоимость выдачи кредита не должна превышать обеспечения. При наличии достаточного обеспечения банк может получать несколько кредитов в ЦБ, в том числе в течение одного раб дня.

Ломбардный кредит:

1) Срок устанавливает ЦБ, изменение сроков погашения не допускается

2) Обеспечение – залог цб, входящих в ломбардный список, утвержденный советом директоров ЦБ

3) День предоставления кредита – день зачисления средств на кор-счет заемщика

4) День возврата – списание средств с кор счета или день реализации цб

Способы предоставления ломбардного кредита:

1) По фиксированной процентной ставке (ставка рефинансирования, спрос и предложение - % ставки на рынке мбк)

2) Путем проведения кредитного ломбардного аукциона (после анализа поступивших заявок ЦБ устанавливает ставку отсечения, формирует другие заявки по уровню % тавки)

· 12. Ипотечное кредитование

Ипотечный кредит – долгосрочный кредит, выдаваемый юр и физ лицам под залог находящегося у них в собственности невдижимого имущества

Классификация:

1) По объекту

2) По целям кредитования

3) Категориям заемщиков

4) Срокам

5) И тд

Предметом ипотеки может быть имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, в том числе земельные участки; предприятия, как комплекс (со всем имуществом); здания и сооружения, используемые в предпринимательской деятельности; и дримущество.

Цели:

1) Производственные (строительство объектов производственного и непроизводственного назначения, реконструкция, перепрофилирование, расширение производства, финансирование иноваций и тд)

2) Жилищные кредиты (приобретение земли под строительство, приобритение жилья, строительство жилья)

Перед выдачей ипотечного кредита банки занимаются предварительным отбором потенциальных заемщиков определением вида ссуды, сбором документации для определения кредитоспособности, для анализа права собственности на предмет ипотеки, занимается оценкой земельного участка или здания/помещения, переданного в залог.

Для ипотечного кредита характерно:

1) Заложеное имущество остается у заемщика, он пользуется им в соответствии с назначением и обязан обеспечить сохранность, исправное состояние заложенного имущества, несет все расходы, связанные с его содержанием.

2) Заемщик может сдать имущество в аренду или безвозмедное пользование

3) Заложенное имущество может быть отчуждено (продано, подарено, обменено, внесено в качестве залога), если залогодержатель дал на это согласие

4) Гос регистрация прав на недвижимое имущество и сделки с ней

5) Оформляется договором об ипотеке и может быть оформлена закладная

Законодательство:

Основной док, регламентирующий проведение данных операций, - ФЗ «об ипотеке (залоге недвижимости)».

Кредитные ресурсы для выдачи долгосрочных ипотечных кредитов банки могут формировать следующим образом: путем открытия накопительных счетов, путем выпуска и размещения жилищных сертификатов, путем получения кредитов у других банков и тд.

· 13. Залоговые операции банков

Залоговые операции – это операции банка, связанные с оформлением залога и реализацией прав залогодержателя (т.е. кредитора) по основному обязательству, обеспеченному обязательству залога.

Залоговые отношения регулируются следующими нормативными актами:

- Гражданским кодексом РФ;

- Федеральный закон от 29.05.1992 №2872-1 «О залоге».

Сущность залога: кредитор (залогодержатель) приобретает право в случае неисполнения должником обязательств получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед др. кредиторами залогодателя.

Преимущества залога: залог обеспесивает все обязательсва заемщика по кред договору (осн долг, %, возможные неустойки).

Требования к предмету залога:

- достаточность (количественная характеристика залога) – стоимость предмета залога должна быть достаточной для обеспечения всех требований (по основному долгу, процентов, неустойке, рискам и расходов по хранению залога);

- приемлемость (качественная характеристика залога) – ликвидность, стабильность цен, возможность страхования, контроль за качество и сохранностью залога, также залог должен быть в собственности залогодателя.

В зависимости от предмета залога различают:

1. Залог имущества движимого и недвижимого (например, товарно-материальные ценности, здания, сооружения, оборудование, предприятие как комплекс в целом, драгоценные металлы, ценные бумаги, денежные средства и др.);

2. Залог имущественных прав (право аренды, право на получение дивиденда по акциям, право автора на вознаграждение)

В зависимости от того, где хранится залог, и каковы права пользования выделяют:

1. Заклад – имущество передается на хранение кредитора, и он отвечает за сохранность;

2. Твердый залог – заложенное имущество остается у залогодателя, и он не имеет права пользоваться этим имуществом;

3. Залог товаров в обороте – залогодатель имеет право расходовать заложенное имущество, но пополнять его до необходимой суммы.

Если заложенное имущество остается у залогодателя, то он обязан осуществить его сохранность, застраховать предмет залога и сообщить кредитору о сдаче имущества в аренду или изменения его местонахождение.

Залог оформляется договором о залоге. Он составляется в письменной форме. Но в то же время он не является самостоятельным документом и действует только с кредитным договором.

В договоре о залоге указывается:

- предмет залога;

- его характеристика и стоимость;

- основные условия кредитного договора;

- местонахождение заложенного имущества;

- страхование;

- права и обязанности сторон;

- ответственность;

- реквизиты, юридические адреса, подписи.

· 14. Бухгалтерский учет кредитов, предоставленных юридическим лицам

Учет кредитов предоставленных юр. Лицом ведется в 4-м разделе плана счетов по следующим балансовым счетам:

441-454, 456

Счета второго порядка зависят от вида и срока кредита.

Аналитический учет по предоставленным кредитам ведется в лицевых счетах открываемых каждому заемщику по каждому виду размещенных средств и сроку.

При разовой выдаче кредита:

Дт ссудный счет заемщика

Кт расчетный, текущий или кор. Счет заемщика

Погашение:

Дт расчетный, текущий, кор. Счет

Кт ссудный счет

· 15. Бухгалтерский учет кредитов, предоставленных физическим лицам

Кредиты физическим лицам могут предоставляться в наличной и безналичной форме, путем зачисления средств на счет физического лица или наличными через кассу банка.

Учет ведется на счетах 455, 457

Выдача кредита в разовом порядке:

Дт 455,457

Кт 20202, 40817

Погашение:

1. Перечисление средств со счета заемщика на основании письменного распоряжения

Дт 40817

Кт 455,457

2. Взнос наличными в кассу банка на основании приходного кассового ордера

Дт 20202

Кт 455,457

3. Путем удерживания сумм из зарплаты