Причины дефицита денежных средств могут быть внутренние и внешние. К внутренним причинам относят: падение объема продаж (реализации); потерю крупных потребителей; недостатки в управлении ассортиментом продукции, работ и услуг; недостатки в системе управления финансами.
К внешним - кризис неплатежей; неденежные формы расчетов; конкуренцию со стороны других товаропроизводителей; рост цен на энергоносители; потери от экспорта из-за заниженного обменного курса; давление налогового законодательства; высокую стоимость заемных средств; давление инфляции.
Последствия дефицита денежных средств: задержки в выплате заработной платы; рост кредиторской задолженности перед поставщиками и бюджетом; рост доли просроченной задолженности по кредитам банков; снижение ликвидности активов компании; увеличение длительности производственного цикла из-за несвоевременной поставки сырья и комплектующих.
Необходимо применять меры по увеличению потока денежных средств.
Краткосрочные.
|
|
Увеличение притока денежных средств:
- продажа или сдача в аренду внеоборотных активов;
- рационализация ассортимента продукции, видов работ;
- реструктуризация дебиторской задолженности в финансовые инструменты;
- использование частичной предоплаты;
- привлечение внешних источников краткосрочного авансирования;
- разработка системы скидок для покупателей, заказчиков.
Уменьшение оттока:
- сокращение затрат;
- отсрочка платежей по обязательствам;
- использование скидок поставщиков,
- налоговое планирование.