Краткосрочное финансирование

Долгосрочное финансирование имеет значение с позиции стратегии развития предприятия. Но в текущей деятельности успешность определяется эффективностью управления краткосрочными активами и пассивами, то есть бесперебойностью финансирования оборотных средств за счет собственных и привлеченных источников прямым и косвенным методом. Прямое финансирование осуществляется путем привлечения различного рода краткосрочных банковских кредитов, а косвенное за счет кредиторской задолженности.

Краткосрочные кредиты.

Банковское кредитование текущей деятельности осуществляется в различных формах:

-срочный кредит

-контокоррентный

-онкольный

-учетный

-акцептный

-факторинг

-форфейтинг

Кредиторская задолженность представляет собой один из основных источников финансирования текущей деятельности. Суть в том, что у предприятия, в силу различных причин, в обороте появляются средства, предполагающие в будущем осуществление соответствующих платежей (возвращение). Например:

-задолженность перед поставщиком сырья и материалов

-начисленные, но не выплаченные обязательные платежи в бюджет

До тех пор, пока не сделаны соответствующие перечисления средств, предприятие располагает чужими финансовыми ресурсами. Этот источник зависит от масштабов деятельности и меняется спонтанно. Если краткосрочный банковский кредит требует затрат в виде %, то есть является платным, то кредиторская задолженность часто бесплатна. Но эта бесплатность условна, так как в случае просрочки платежей применяются штрафные санкции.