Исходные данные для факторного анализа общей суммы издержек
Затраты
| Сумма, тыс. руб.
| Факторы изменения затрат
|
объем выпуска продукции, т
| структура продукции
| удельные
переменные затраты
| постоянные затраты
|
Зобщ
| VВПобщ
| УДi
| вi
| Аобщ
|
По плану на плановый выпуск продукции
Σ (VВПплi*вплi) + Апл
| 310059,6
|
| 0,32
| 2,12
|
|
0,43
| 1,98
|
0,25
| 2,84
|
По плану, пересчитанному на фактический объем производства
| 290681,7
|
| 0,32
| 2,12
|
|
0,43
| 1,98
|
0,25
| 2,84
|
По плановому уровню на фактический выпуск продукции
| 287881,1
|
| 0,34
| 2,12
|
|
0,44
| 1,98
|
0,22
| 2,84
|
Фактически при плановом уровне постоянных затрат
| 276538,5
|
| 0,34
| 2,01
|
|
0,44
| 1,82
|
0,22
| 2,91
|
Фактические
Σ (VВПфi*вфi) + Аф
| 277359,7
|
| 0,34
| 2,01
|
|