2015-05-30
287
Определив затратную часть Проекта, включая инвестиционные и текущие платежи, закупку сырья и материалов, и нам нужно будет определить источники финансовых ресурсов.
Первоначальный капитал, необходимый для создания бизнеса, будет собственный и часть заемных. К заемным источникам финансирования в нашем случае относится кредит в банке, собственные средства будут формируются за счет взносов ИП, чистой прибыли предприятия.
Большая часть проектов реализуется за счет комбинированного финансирования.
Далеко не всегда малое предприятие имеет достаточно свободных денежных средств для организации нового бизнеса. В тоже время вероятность привлечения заемных ресурсов существует, в первую очередь, у компаний, вкладывающих в проект собственный капитал.
Следует понимать, что величина первоначального капитала превышает итоговую сумму затрат согласно календарному плану первоначальных инвестиций. Уже с первого месяца проекта возникают текущие (общие) издержки, такие как аренда помещения, заработная плата и т.д.. Кроме этого, еще до начала производства необходимо приобрести сырье и материалы на первое время работы. Поскольку мы уже определили прямые издержки для каждого вида мебели (Таблица 3.1.3.), то тогда мы сможем определить, сколько нам понадобиться средств чтобы приобрести сырье и материалы для первой недели работы предприятия. Для этого, планируемый объем продаж (Таблица 3.1.4.) в первом месяце разделим на количество недель в месяце.
|
|
|
Таблица 3.1.4. Прямые издержки.
| Вид мебели | Прямые издержки на ед. продукции, руб. | Производство мебели за 1-ую неделю, шт. | Сумма затрат, руб. |
| Стол | 325,26 | 16263,00 | |
| Тумбочка | 413,40 | 20670,00 | |
| Стеллаж | 383,05 | 5745,75 | |
| Шкаф | 711,20 | 17780,00 | |
| Всего | 458,75 |
Формирование источников финансирования в рассматриваемом Примере создания
мебельного производства согласно статьям затрат выглядит следующим образом.
Таблица 3.1.5. Проекта (по месяцам)
| Наименование затрат | 1-й месяц | 2-й месяц | Общая стоимость, руб. |
| Ремонт помещения | 11 310 | 11 310 | |
| Аренда помещения | 3 045 | 3 045 | 6 090 |
| Коммунальные платежи | 5 00 | 5 00 | |
| Заработная плата, включая налоги | 8 340 | 8 340 | 16 680 |
| Организационные расходы | 12 000 | 12 000 | |
| Реклама | 15 600 | 15 600 | |
| Закупка и монтаж оборудования | 536 050 | 536 050 | |
| Закупка сырья и материалов | 60 459 | 60 459 | |
| Итого: | 23 195 | 635 994 | 659 189 |
Заштрихованные поля - собственные средства (62680 руб.);
Незаштрихованные поля – заемные средства (596509 руб.).
Таким образом, потребность в финансовых средствах по Проекту составит 660000
рубля, в т.ч. потребность в заемных средствах –597000 рублей.
|
|
|
Далее определим условия предоставления заемных средств.
Таблица 3.1.6. Источники финансовых средств.
| Источник финансирования | Сумма, руб. | Дата | Срок, мес. | Проц.ста вка, % | Периодичност ь выплат процентов | Порядок возврата основной суммы |
| Кредит | 597 000 | 1-й мес. | Ежемесячно с 4 месяца | |||
| Собственный капитал | 63 000 |
