Расчет вложений на этапе разработки

Общая продолжительность этапа разработки равна одному году. Сметная себестоимость работ, выполняемых в течении этого времени, определяется прямым методом расчета по отдельным статьям сметной калькуляции на основе анализа данных по технической подготовке производства.

Расходы на оплату труда рассматриваются с учетом квалификации работающих по теме специалистов и их среднемесячной заработной платы. Расчет затрат на основную и дополнительную заработные платы приведен в таблице 6.3.

Расчет основной и дополнительной заработных плат на этапе разработки

Таблица 6.3.

Категория работников	Трудоемкость чел.-мес.	Основная заработная плата, руб	Дополнительная заработная плата, руб.	Сумма, руб
Главный научный сотрудник
Старший научный сотрудник
Инженеры
Техник
Производственные рабочие
Итого

Дополнительная заработная плата принимается в размере 15% от основной заработной платы.

Калькуляция сметной стоимости работ по теме

Таблица 6.4.

Наименование затрат	Обозначение	Сумма, руб.
Материалы	См
Спецоборудование для экспериментальных работ	Ссо	-
Основная заработная плата	Со
Дополнительная заработная плата	Сд
ЕСН	Ссс
Расходы на служебные командировки	Ском
Накладные расходы	Сн
Арендная плата	Са	-
Прочие прямые расходы	Спр
Итого:

1. Начисления на единый социальный налог (ЕСН) составляют 36% от суммы основной заработной платы и дополнительных оплат:

(6.2)

2. Затраты на служебные командировки принимаются в размере 10 % от суммы основной и дополнительной заработных плат научно- производственного персонала:

(6.3)

3. Накладные расходы на НИР:

(6.4)

где Нp - процент накладных расходов: Нр = 60-70 %

В целом показатели ни этапе разработки характеризуются следующими величинами:

- стоимость НИОКР по теме - К ниокр =117516руб.

- дисконтный множитель =0,909

Величина затрат на стадии НИОКР равна: Книокр * V

=117516*0,909=106822,04 р

6.5. Расчет вложений на этапе производства

В нашем случае общая продолжительность этапа производства равна четырем годам. Расчет полной себестоимости единицы выпускаемого прибора выполняется методом нормативной калькуляции.

На этапе производства определяются капитальные вложения в основные фонды и оборотные средства, включающие:

- затраты на приобретение нового и модернизации действующего оборудования;

- затраты на реконструкцию и строительство производственных помещений;

- затраты на пополнение оборотных фондов и др.,

А также величина полной себестоимости единицы выпускаемой новой техники, представляющая собой сумму следующих статей калькуляции:

- сырье и материалы;

- покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты;

- все виды заработной платы основных производственных рабочих;

- расходы на все виды социального обеспечения;

- расходы на содержание и эксплуатацию оборудования;

- цеховые расходы;

- общезаводские расходы;

- внепроизводственные расходы.

Расчет полной себестоимости единицы выпускаемого оборудования выполняется методом нормативной калькуляции.

1. Затраты на основные материалы определяются по формуле:

(6.5)

где Нi - норма расхода 1 -го вида материала на изделие, кг;

Si - цена 1 кг материала, руб.

2. Расчет затрат на комплектующие покупные изделия и полуфабрикаты производится по формуле:

(6.6)

где Li- количество комплектующих покупных изделий 1-го вида, шт;

Сi - оптовая цена единицы покупного изделия 1-го вида, руб.;

r - номенклатура комплектующих покупных изделий и полуфабрикатов.

Основная заработная плата производственных рабочих определяется по формуле:

(6.7)

где Upc - часовая тарифная ставка рабочего при оплате на операции, руб.; , - трудоемкость 1-го вида работ, час.

3. Дополнительная заработная плата производственных рабочих:

(6.8)

где Нд - коэффициент дополнительной заработной платы. (Нд = 10-15 %)

4. Отчисления на ЕСН:

(6.9)

5. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования определяются по формуле:

	(6.10)

где Нэ.о. - коэффициент расходов на эксплуатацию оборудования, %.

(Н э.о. = 6%)

6. Цеховые расходы рассчитываются по формуле:

(6.11)

где Нц - коэффициент общезаводских расходов. (Нц = 8 %)

8. Общезаводские расходы определяются по формуле:

(6.12)

где Нз - коэффициент общезаводских расходов (Нз = 5 %).

9. Производственная себестоимость:

(6.13)

10. Внепроизводственные расходы:

(6.14)

где Нвн - коэффициент внепроизводственных расходов. (Нвн = 5%)

11. Объем выпускаемой продукции N составляет 30 штук в год. Полная себестоимость годового выпуска:

(6.15)

В итоговой таблице 7.5 представлена итоговая калькуляция себестоимости изделия.

Итоговая калькуляция себестоимости изделия

Таблица 6.5.

Статьи затрат	Обозначение	Сумма т. руб.
Сырье и материалы	Рм	0,7
Покупные комплектующие изделия	Рки	1,5
Основная заработная плата	Зо	1,4
Дополнительная заработная плата	Зд	0,2
ЕСН	Зсс	0,576
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования включая амортизацию	Зэо	0,08
Цеховые расходы	Рц	0,1
Общезаводские расходы	Роз	0,07
Производственная себестоимость	Спр	4,626
Внепроизводственные расходы	Рвн	0,23
Полная себестоимость изделия	Сп	4,856
Полная себестоимость готового выпуска	С	145,68

Объем выпускаемой продукции N составляет 30 штук в год. Полная себестоимость годового выпуска:

Величина удельных капитальных вложений, предполагаемых в 1-м году производства, будет равна:

Динамика показателей для четырех лет производства при постоянном объеме годового выпуска N=30 шт. представлена в таблице 6.6

Динамика показателей на этапе производства

Таблица 6.6

Показатели	Год этапа	производства
1 год	2 год	3 год	4 год
Капитальные вложения в основные фонды и оборотные средства, тыс. р	131,76	-	-	-
Полная себестоимость годового объема выпуска продукции, тыс. р.	145,68	145,68	145,68	-
Итого	277,44	145,68	145,68	145,68
Дисконтный множитель	0,909	0,826	0,751	0,6830

В результате величина затрат на стадии производства будет равна: 277,44*0,909+145,68*0,826+145,68*0,7513+145,68*0,6830=581,43т.руб.

6.6. Расчет вложений по годам этапа эксплуатации

Общая продолжительность этапа эксплуатации равна десяти годам. На этом этапе определяются сопутствующие капиталовложения потребителя, которые включают:

- затраты на вспомогательные материалы;

- затраты на техническое обслуживание и текущий ремонт;

- затраты на потребление энергии;

- заработную плату обслуживающего персонала.

1. Заработная плата обслуживающего персонала:

(6.16)

где f- среднее количество рабочих дней за месяц;

Нд - коэффициент дополнительной заработной платы, %

Нсс - норматив отчислений на социальное страхования, %; п - количество профессий обслуживающего персонала;

Vi - среднечасовой заработок обслуживающего персонала 1-ой категории;

ti - среднее время обслуживания техники в день персоналом 1-ой категории.

2. Затраты на потребляемую энергию:

(6.17)

где М - потребляемая мощность, кВт;

Ф - действительный фонд времени работы объекта за год.

3. Затраты на текущий ремонт;

(6.19)

где Рп.пр. и Рп.пр, - затраты на плановые и внеплановые ремонты соответственно, руб./год.

(6.19)

где Р'п.пр. - средние затраты на проведение одного ремонта, руб./ ремонт

h - количество плановых ремонтов в год.

(6.20)

где Sp - стоимость заменяемых за один ремонт деталей и узлов, руб.;

Зр - зарплата ремонтных рабочих, приходящаяся на один ремонт, руб.

(6.21)

где Ц к - оптовая цена к-го элемента, руб.;

Nk - количество заменяемых элементов при одном ремонте, шт.

(6.22)

где t_p - средняя трудоемкость ремонтных работ, час.;

Н_р - средняя часовая ставка ремонтного рабочего, руб./час.

4. Затраты на внеплановые ремонты определяются в процентном отношении к сумме годовых затрат на плановые ремонты и представляют 50% от Рп.пр.

5. Итоговые результаты ежегодной величины издержек на один прибор приведены в таблице 6.7.

Годовые издержки при эксплуатации системы измерения Таблица 6.7.

Статьи расходов	Обозначение	Сумма, руб
Затраты на плановый ремонт	Рп.пр
Затраты на внеплановый ремонт	Рн.пр.
Затраты на потребление энергии	Рэ.п.
Заработ. плата обслужив, персонала
ИТОГО

Получили следующие результаты издержек: U = 7,1тыс.руб. Сопутствующие капитальные вложения соответственно будут равны:

В таблице 6.8 представлена динамика показателей вложений.

Динамика показателей на этапе эксплуатации Таблица 6.8.

Показатели	Год этапа производства
Сопутствующие капитальные вложения, тыс. р.	0,486	-
Годовые издержки, тыс.р	7,1 _	7,1	7,1	7,1	7.1
ИТОГО	7,586	7,1	7,1	7,1	7,1
Дисконтный множитель	0,826	0,751	0,683	0,621	0,565
Показатели	Год этапа производства
Сопутствующие капитальные вложения, тыс. р.
Годовые издержки, тыс.р	7,1	7,1	7,1	7,1	7,1
Итого	7,1	7,1	7,1	7,1	7,1
Дисконтный множитель	0,513	0,467	0,424	0,386	0,350

В результате величина затрат на стадии эксплуатации будет равна:

7,586*0,826+ 7,1 *(0,826+0,751+0,683+0,621+0,565+0,513+0,467+0,424+0,386 +0,350) = 40,07 т.р.

6. Расчет показателей итоговой величины затрат

3=117,516+581,43+40,07=739,016 т.руб.

У разрабатываемого прибора расширены диапазоны измерения аэродинамических углов, реализована возможность измерения углов атаки и скольжения.

У данного датчика больше срок службы и время непрерывной работы, что облегчает техническое обслуживание, уменьшает затраты на эксплуатацию прибора.

В связи с указанными преимуществами разработка и внедрение флюгерно-пневматического датчика аэродинамических углов является целесообразным.

ПОКАЗАТЕЛИ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ФЛЮГЕРНО-ПНЕВМАТИЧЕСКОГО ИЗМЕРИТЕЛЯ АЭРОДИНАМИЧЕСКИХ УГЛОВ АТАКИ И СКОЛЬЖЕНИЯ

Показатели	Значения
	для базового варианта	Для разрабатываемого изделия
ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ
диапазон измерения угла атаки, град.	±70°	-20° до 150°
потребляемая энергия, ВА		не более 10
погрешность измерений, %
габариты датчика, мм	100x80x80	150x100x100
масса системы измерения, кг		не более Зх
относительная влажность
температура эксплуатации, С°	±60°	±60°
вибрация, Гц	до 1000	до 2000
ПОКАЗАТЕЛИ НАДЕЖНОСТИ
средний срок службы, лет
время непрерывной работы, час
ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ
период разработки, лет
период производства, лет
общий период
современная величина затрат на НИОКР, т.р.
современная величина затрат на период производства, т.р.
годовой объем выпуска, шт
цена изделия, руб.
ожидаемая ставка процента, %
показатель итоговой современной величины затрат, т.р.