Объем годового выпуска продукции

В зависимости от того, для каких целей устанавливается проектируемая машина величина объема выпуска продукции будет различной:

· Если машина выполняет обеспечивающие функции, т.е. прямо не участвует в производственном процессе выпуска основной продукции, и при этом это её косвенное участие не ведет к увеличению выпуска этой продукции, объем выпуска в базовом и новом вариантах, будет одинаковым и определяется по формуле:

n_{ВЫП.ОБЕСПЕЧ}^Н. = n_{ВЫП.ОБЕСПЕЧ}^Б * (Ф_Э^Н / Ф_Э^Б) * (И_ПР / 100%) (8а)

где n_{ВЫП.ОБЕСПЕЧ}^Б – задан в табл.1;

– Ф_Э^Н / Ф_Э^Б – определены по формулам (6), (7);

– И_ПР – изменение производительности новой машины по сравнению с базовой (%), задано в табл.1.

· Если машина выполняет функции основного оборудования, т.е. принимает непосредственное участие в технологическом процессе, а увеличение фонда её работы и производительности ведет к общему увеличению объемов выпуска продукции, величина объема выпуска в новом варианте n_ВЫП^Н, определяется по формуле:

n_ВЫП^Н = n_ВЫП^Б * (Ф_Э^Н / Ф_Э^Б) * (И_ПР / 100%) (8б)

где n_ВЫП^Б – задан в табл.1;

– Ф_Э^Н, Ф_Э^Б, И_ПР – определяются, задается и назначается как и в формуле (8а).

· Если машина выполняет обеспечивающие функции, т.е. прямо не участвует в производственном процессе выпуска основной продукции, но при этом это её косвенное участие ведет к увеличению выпуска продукции (т.е. она является «узким местом» в производстве подразделения, где она установлена), объем выпуска в новом вариантах, величина объема выпуска в новом варианте n_ВЫП^Н, определяется также по формуле (8б).

7 Себестоимость годового выпуска продукции

Определяется отдельно для двух вариантов машины: базового и нового.

7.1 Себестоимость годового выпуска продукции в базовом варианте

Обозначается С_П.ГОД^Б, грн., определяется в таблице 2.

Обратите внимание, что исходные данные для ячеек с серой заливкой необходимо находить самостоятельно в справочной литературе по прокатному производству (возможно из ИНТЕРНЕТА), согласовав их с основным руководителем дипломного проекта.

Таблица 2 – Состав статей себестоимости прокатной продукции и порядок их расчета

Статья себестоимости	Величина, физ.ед.	Стоимость (цена), грн
На 1 тонну	На объем, nВЫПБ	За 1 единицу	Всего объема
1. Заготовка (материалы, сырье)	М1 = 1 тонна /	М = М1 * nВЫПБ	Ц1 М – цена 1 тонны заготовки (материала, сырья)	М * Ц1 М
- выход годного проката на агрегате, , %	70…90 В зависимости от типа агрегата	–	–
2. Валки рабочие и опорные	РВ –расход валков на 1т.	В = РВ * nВЫПБ	Ц1. В – цена 1 тонны валков	В * Ц1. В
3. Затраты топлива (газа, мазута) на нагрев	РТ –расход топлива на 1т.	Т = РТ * nВЫПБ	Ц1. Т – цена 1-цы топлива	Т * Ц1. Т
4. Затраты воды	РV –расход воды на 1т.	V = РV * nВЫПБ	Ц1. V – цена 1 м3 воды	V * Ц1. V
5. Затраты электроэнергии приводной	РЭ –расход эл.энергии на 1т.	Э = РЭ * nВЫПБ	Ц1. кВт – цена 1 кВт эл.энергии	Э * Ц1. кВт
6 Основная заработная плата, ОЗП	Чосн –численность основных рабочих на агрегате, чел	1820 час –средний эффективный фонд времени работы 1-го рабочего в год	Тст –часовая тарифная ставка	Тст * Чосн *1820
Продолжение таблицы 2
7. Дополнительная заработная плата, ДЗП	ДЗП = 11% от ОЗП
8. Отчисления на социальные нужды, ОСН	ОСН = 38% от (ОЗП + ДЗП)
9. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, РСЭО	РСЭО = 250…350% от ОЗП
10. Общепроизводственные расходы, ОПР	ОПР = 100…150% от ОЗП
Себестоимость производственная, Спр	Спр = ст.1…ст.10 = Материалы + Валки + Топливо + Вода + Эл.энергия + + ОЗП + ДЗП + ОСН + РСЭО + ОПР
11. Административные расходы, Админ.Р	Админ.Р = 10…15% от Спр
12. Расходы на сбыт, Сбыт.Р	Сбыт.Р = 2…5% от Спр
Итого операционных затрат (СП.ГОДБ)	СП.ГОДБ = Спр + Админ.Р + Сбыт.Р

.

7.2 Себестоимость годового выпуска продукции в новом варианте

(машина обеспечивающего производства и её косвенное участие не ведет к увеличению выпуска продукции)

Здесь предполагается, что машина выполняет вспомогательные функции, и улучшение ее характеристик ведет только к снижению эксплуатационных расходов и не влияет на увеличение объемов выпуска продукции в подразделении. Себестоимость годового выпуска продукции обозначается С_П.ГОД^Н, грн., и определяется по формуле:

,(9а)

где n_{ВЫП.обеспеч}^Н – назначен в формуле (8.а);

– С_П.ГОД^Б – определен в табл.2;

– n_УСТ – установленная мощность машины, квт., задана в табл.1;

– И_П.Э – изменение потребления электроэнергии, %, задано в табл.1;

– Ф_Э^Н – определен в формуле (7);

Ц_{1. КВТ} – стоимость одного кВт-часа электроэнергии для предприятий и организаций, грн., задается самостоятельно, в соответствии с текущей ситуацией на рынке энергоуслуг;

– 0,08 – норма расхода средств от стоимости машины на ее профилактику и ремонт электрооборудования;

– С_МАШ^Н -стоимость реализации машины в новом варианте, грн., определена по формуле (2);

– И_Р.РЕМ – изменение расходов на ремонт, %, задано в табл.1;

∆ Тст – уменьшение часовой тарифной ставкипри снижении квалификации обслуживающего персонала за счет уменьшения ремонтной сложности оборудования в новом варианте (при снижении на 1 разряд ∆ Тст = 2,50 грн., при снижении на 2 разряда ∆ Тст = 5,00 грн., если изменения нет ∆ Тст = 0), задано в табл.1

– Тст – часовая тарифная ставка, грн/час;

– , – численность рабочих, непосредственно работающих на машине, задано в табл.1;

– 1,00, 0,20, 0,07, 0,12, 1,375 – средние коэффициенты учета оплаты труда по тарифу, премий, доплат, дополнительной заработной платы и отчислений на социальные нужды;

– 1820 – среднийгодовой фонд времени работы рабочего, час.;

– 1,10^{(ГОД-2007)} – см. формулы (1) и (2).

Если в конструкцию новой машины внесены изменения, позволяющие сэкономить другие, кроме указанных ресурсы (см.п.17 Исходных данных) например: вспомогательные материалы, газ, сжатый воздух, пар и др., в формулу (9а), по указанию консультанта по ЭЧДП вносятся соответствующие изменения и, при её написании, приводятся необходимые пояснения.

7.3 Себестоимость годового выпуска продукции в новом варианте

(машина основного производства или машина обеспечивающего производства, косвенное участие которой ведет к увеличению выпуска продукции)

Здесь предполагается, что машина устанавливается в «узком месте» основного производства и увеличение фонда её работы и производительности ведет к общему увеличению объемов выпуска продукции в подразделении (участке, цехе, на предприятии), а улучшение других характеристик ведет к снижению эксплуатационных расходов. Себестоимость годового выпуска продукции обозначается С_П.ГОД^Н, грн., и определяется по формуле:

(9б)

где n_ВЫП^Н – назначен в формуле (8.б);

– – себестоимость 1 тонны проката в базовом варианте;

Остальные данные, входящие в формулу (9б) определяются, задается и назначается, как и в формуле (9а).

После расчета себестоимости годового выпуска продукции следует определить себестоимость 1 тонны продукции, как в базовом, так и в новом вариантах

(10а)

(10б)

!

Нормальной является ситуация, когда себестоимость 1 тонны продукции в новом варианте (после модернизации) меньшеилиравна себестоимости 1 тонны до модернизации (в базовом варианте). Ситуация, когда после проведенной модернизации себестоимость 1 тонны продукции увеличивается, говорит о нерациональности мероприятий по модернизации или реконструкции.