Дата
| Наименование хозяйственной операции
| Дебет
| Кредит
| Сумма, руб.
|
12.12.20_
| С расчетного счета перечислена заработная плата работникам за ноябрь 20_ года (платежная ведомость № 1 за ноябрь, платежное поручение № 10 от 12.12.20_, выписка банка)
|
|
|
90000-00
|
31.12.20_
| Начислена заработная плата за декабрь рабочим основного производства, в том числе:
- рабочим, занятым на изготовлении ковриков для мышек;
- рабочим, занятым на изготовлении тапочек для тараканов
(наряд № 15, 16 от 31.12.20_, расчетная ведомость № 1 за декабрь)
|
|
|
40000-00
20000-00
|
31.12.20_
| Начислена заработная плата за декабрь персоналу цеха (табель учета рабочего времени за декабрь, расчетная ведомость № 1 за декабрь)
|
|
|
18000-00
|
31.12.20_
| Начислена заработная плата за декабрь управленческому персоналу предприятия (табель учета рабочего времени за декабрь, расчетная ведомость № 1 за декабрь)
|
|
|
20000-00
|
31.12.20_
| Начислены пособия по временной нетрудоспособности за счет средств ФСС работникам всех категорий за декабрь (больничные листы, расчетная ведомость № 1 за декабрь)
|
|
|
3600-00
|
31.12.20_
| Из начисленной заработной платы и пособий по временной нетрудоспособности удержан налог на доходы физических лиц (13%), (расчетная ведомость № 1 за декабрь)
|
|
|
|
31.12.20_
| Начислены страховые взносы в Пенсионный фонд (22%) с заработной платы за декабрь:
- рабочих, занятых на изготовлении ковриков для мышек;
- рабочих, занятых на изготовлении тапочек для тараканов
- персонала цеха
- управленческого персонала предприятия
(расчетная ведомость № 1 за декабрь)
|
|
|
|
31.12.20_
| Начислены страховые взносы в Фонд социального страхования (2,9%) с заработной платы за декабрь:
- рабочих, занятых на изготовлении ковриков для мышек;
- рабочих, занятых на изготовлении тапочек для тараканов
- персонала цеха
- управленческого персонала предприятия
(расчетная ведомость № 1 за декабрь)
|
|
|
|
31.12.20_
| Начислены страховые взносы в Федеральный Фонд обязательного медицинского страхования (5,1%) с заработной платы за декабрь:
- рабочих, занятых на изготовлении ковриков для мышек;
- рабочих, занятых на изготовлении тапочек для тараканов
- персонала цеха
- управленческого персонала предприятия
(расчетная ведомость № 1 за декабрь)
|
|
|
|
31.12.20_
| Начислены взносы в ФСС НС (0,5%), с заработной платы за декабрь:
- рабочих, занятых на изготовлении ковриков для мышек;
- рабочих, занятых на изготовлении тапочек для тараканов
- персонала цеха
- управленческого персонала предприятия
(расчетная ведомость № 1 за декабрь)
|
|
|
|
31.12.20_
| С расчетного счета перечислены:
- налог на доходы физических лиц за декабрь
- страховые взносы в Пенсионный фонд за декабрь
- страховые взносы в Фонд социального страхования, за декабрь
- страховые взносы в федеральный Фонд обязательного медицинского страхования за декабрь
- Взносы, перечисляемые в ФСС по страхованию от несчастных случаев на производстве
(платежные поручения № 11-16 от 31.12.20_, выписка банка)
|
|
|
|
31.12.20_
| Из заработной платы произведены удержания по исполнительным листам (исполнительные листы, расчетная ведомость № 1 за декабрь, справка бухгалтерии)
|
|
|
2000-00
|
31.12.20_
| Из заработной платы произведено удержание задолженности по подотчетным суммам (авансовые отчеты, расчетная ведомость № 1 за декабрь, справка бухгалтерии)
|
|
|
1200-00
|
31.12.20_
| Из заработной платы произведено удержание задолженности по суммам недостач (акт недостачи, расчетная ведомость № 1 за декабрь, справка бухгалтерии)
|
|
|
1700-00
|
31.12.20_
| Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выдачи заработной платы за декабрь (приходный кассовый ордер № 2 от 31.12.20_, выписка банка)
|
|
|
100000-00
|
31.12.20_
| Из кассы выдана заработная плата за декабрь (платежная ведомость № 2 за декабрь, расходный кассовый ордер № 2 от 31.12.20_)
|
|
|
|