Поступления, включая остаток денежных средств на начало

периода;

2) расходы денежных средств;

3) избыток или дефицит денежных средств;

Финансовый раздел, представляющий статьи заемных средств

И погашения задолженности на предстоящий период.

Прогнозный баланс дает возможность оценить, каким будет финансо-

Вое положение компании по прошествии соответствующего периода.

Данный баланс позволяет:

— выявить возможные неблагоприятные для компании финансо-

вые последствия решений, принимаемых на предстоящий период;

— проверить математическую правильность других расчетов;

— рассчитать финансовые коэффициенты и оценить их уровень

с позиций требований финансового рынка;

— структурно выделить будущие финансовые источники и обяза-

Тельства.

Кроме того, составляется также платежный баланс. Его структу-

ра выглядит следующим образом:

Доходы и поступления.

Остаток финансовых средств на начало периода.

1.2. Поступление средств в течение периода:

— от реализации продукции и услуг;

— от реализации материальных ресурсов;

— авансовые поступления, в том числе предоплата;

— планируемые внереализационные поступления;

— арендная плата;

— поступления по лизингу;

— поступления но векселям;

— дебиторская задолженность;

— финансовая помощь;

— выручка по ценным бумагам;

— выручка от продажи валюты;

— заемные средства;

— бюджетные средства;

— прочие поступления.

Расходы и отчисления.

Первоочередные платежи.

Налоговые платежи в бюджетную систему.

Отчисления на социальное страхование и во внебюджетные

Фонды.

2.4. Платежи по усмотрению предприятия:

— расходы на оплату труда;

— оплата поставок материалов, работ, услуг (в том числе авансы,

Предоплата), аренды, командировок, хозяйственных расходов, погаше-

Ние ссуд, займов и процентов, оплата векселей, платежи подрядчикам,

Прочие платежи.

Всего расходов.

Превышение поступлений над расходами и платежами.

Превышение расходов и платежей над поступлениями.

Остаток денежных ресурсов на конец периода.

Оперативное финансовое планирование заключается в составле-

Нии и исполнении платежного календаря. Платежный календарь — это

Финансовый документ, в котором подробно отражается оперативный

Денежный оборот. Поскольку весь оборот проходит через расчетный, теку-

Щие, валютный, ссудные и другие счета предприятия в банке, то в пла-

Тежном календаре представлено движение денежных средств — их по-

Ступление и использование. Источником информации служат выписки

Кредитных учреждений о состоянии расчетного счета.

Платежный календарь обеспечивает оперативное финансирование,