Балансовый отчет

· Балансовый отчет показывает, какими средствами финансирования обладает предприятие и как используются данные средства

· Балансовый отчет характеризует финансовое состояние предприятия на конкретную дату

· Для прогноза баланса используется величина нормируемых оборотных активов (сырья и материалов, незавершенного производства и готовой продукции) и величина дебиторской задолженности, которые рассчитываются при подготовке соответствующих бюджетов

· Инвестиционные проекты служат основой для прогнозов стоимости основных средств

· Пассивная часть баланса формируется, исходя из предполагаемой оборачиваемости кредиторской задолженности и прочих текущих пассивов

· В первом приближении никаких изменений в постоянном капитале (кредиты банков плюс собственный капитал) не планируется

· Расхождение в прогнозах активной и пассивной частей баланса дает представление о нехватке (избытке) финансирования; решение о способе финансирования принимается на основании дополнительного анализа

· Изменение структуры баланса сказывается на потоке денежных средств

Шаг 12.а Товарно-материальные запасы

	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12	Итого
1. Сырье и материалы Начальное сальдо + Закупки материалов - Передано в производство Конечное сальдо
2. Незавершенное производство Начальное сальдо + затраты сырья + затраты труда + накладные производственные - списано на готовую продукцию Конечное сальдо
3. Готовая продукция Начальное сальдо + поступление из НЗП - стоимость реализ. продукции Конечное сальдо
Итого конечное сальдо запасов

Шаг 12.б дебиторская задолженность

	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12	Итого
1. Дебиторская задолженность Начальное сальдо Основной дебитор 1 Основной дебитор 2 Прочие
2. Отгрузка продукции (без НДС) Основной дебитор 1 Основной дебитор 2 Прочие
3. Отгрузка продукции (с НДС) Основной дебитор 1 Основной дебитор 2 Прочие Итого НДС в составе отгрузки
4. График оплаты Основной дебитор 1 Основной дебитор 2 Прочие	Предоплата от 0-30 дн. от 30-60 дн. от 60-90 дн. Безнад. долги Итого
5. Поступления от покупателей Основной дебитор 1 Основной дебитор 2 Прочие Итого НДС в составе оплаты
Итого конечное сальдо дебиторов

Шаг 12.в Кредиторская задолженность

	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12	Итого
1. Кредиторская задолженность Начальное сальдо Основной кредитор 1 Основной кредитор 2 Прочие
2. Закупки (без НДС) Основной кредитор 1 Основной кредитор 2 Прочие
3. Закупки продукции (с НДС) Основной кредитор 1 Основной кредитор 2 Прочие Итого НДС в составе отгрузки
4. График расчетов с поставщиками Основной кредитор 1 Основной кредитор 2 Прочие	Предоплата от 0-30 дн. от 30-60 дн. от 60-90 дн. Итого
5. Выплаты поставщиками Основной кредитор 1 Основной кредитор 2 Прочие Итого НДС в составе оплаты
Итого конечное сальдо кредиторов

Шаг 13. Инвестиционный бюджет

	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12	Итого
1. Проекты капиталовложений в производство 1.1 приобретение линии для намотки двигателя 1.2 приобретение агрегата компрессора 1.3 строительство гаража 1.4 Итого капиталовложения в производство
2. Приобретение отдельных объектов основных средств 2.1Замена изношенного оборудования 2.2 Офисное оборудование 2.3 Автотранспорт 2.4 Компьютерная техника 2.5 Программное обеспечение 2.6 Итого отдельные объекты ОС
3. Экология и охрана труда 3.1 Устройство вентиляции 3.2 Итого экология и охрана труда
4. Непроизводственные вложения 4.1 Строительство жилого дома 4.2 Итого непроизводственные вложения
5. Итого инвестиции
6. Источники кап. вложений Собственные источники Заемные источники

Шаг 13.а Прогноз изменений в постоянных активах и расчет амортизации

	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12	Итого
1. Незавершенные кап. вложения Начальное сальдо + Капитальные затраты - Стоимость объектов введенных в яяэксплуатацию Конечное сальдо
2. Основные средства Начальное сальдо + Введено в эксплуатацию - Выбытие основных средств Конечное сальдо
3. Накопленный износ Начальное сальдо + Начисленный износ - Износ выбывших осн. средств Конечное сальдо
4. Итого нетто активы

Основные средства объединяются в группы: земля, здания и сооружения, производственное оборудование, офисное оборудование, компьютерная техника, автотранспорт, объекты непроизводственной сферы. Для каждой группы рассчитывается средняя норма амортизационных отчислений
Шаг 14. Прогнозный баланс

	4 кв. факт	1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. Измен.	% факт	1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. Измен.
АКТИВЫ Денежные средства и эквивал. Дебиторская задолженность Минус: резервы Запасы Прочие текущие активы Итого текущие активы		Тыс. руб		Структура
Основные средства Минус: накопленный износ Нематериальные активы Итого постоянные активы
Итого активы
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ Кредиты банков Кредиторская задолженность Расчеты с персоналом Расчеты с фондами Налоги к уплате Прочие обязательства Итого текущие обязательства Долгосрочные кредиты Итого обязательств Привелигированные акции Обыкновенные акции Добавочный капитал Нераспределенная прибыль Итого собственный капитал
Итого обязательства и капитал