Согласно Федеральному закону №173-ФЗ, нерезиденты вправе открывать банковские счета в инвалюте и в рублях только в уполномоченных банках. Порядок открытия и ведения банковских счетов нерезидентов на территории РФ устанавливается Банком России. В настоящее время с конца 2006 года действует Инструкция Банка России от 14.09.2006 №24-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам, депозитам»
Для открытия текущего валютного счета нерезидент представляет заявление на открытие счета по форме банка и следующие документы:
- учредительные документы, подтверждающие его правовой статус по законодательству страны, на территории которого создано юр.лицо;
- выписку из торгового реестра страны местонахождения нерезидента или иной документ, свидетельствующий о его государственной регистрации в качестве юридического лица в стране местонахождения;
- свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
- карточку с образцами подписей должностных лиц и оттиском печати;
- документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете.
Учредительные документы нерезидентов, выписка из торгового реестра страны местонахождения подлежат легализации в установленном порядке в посольстве РФ в стране местонахождения нерезидента.
|
|
Консульская легализация заключается в подтверждении соответствия документов законодательству страны их происхождения. Легализация документов не требуется, если они были оформлены:
· на территории государств – участников Гаагской конвенции (1962 г.) при наличии апостиля, проставляемого на самом документе;
· на территории государств – участников конвенции о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам (1993 г.);
· на территории государств, с которыми РФ заключила договоры о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам.
Источники поступления средств на валютные счета нерезидентов:
- средства, переведенные из-за границы;
- поступления от резидентов и нерезидентов за реализованные им товары
- средства, поступающие в погашение обязательств перед владельцем счета
- проценты, уплаченные уполномоченным банком
- доходы от инвестиций на территории РФ в установленных законом случаях.
Средства с этих счетов могут использоваться на:
- приобретение товаров и услуг на территории РФ
- оплату обязательств перед резидентами и нерезидентами согласно контракта или договора
- инвестиции на территории РФ
- уплата банковской комиссии за проведение операции по счету
- другие.
Нерезиденты имеют право без ограничений перечислять инвалюту и рубли со своих банковских счетов в банках за пределами РФ на свои банковские счета в уполномоченных банках в РФ и наоборот, а также продавать инвалюту уполномоченному банку за рубли.