2015-06-28
261
Таблица 2.4. Динамика и структура затрат на основное производство
| Элементы затрат | Сумма, тыс. руб. | Структура, % | |||||||
| 1. Затраты на оплату труда с отчислениями на социальные нужды | 31,3 | 29,1 | 42,1 | ||||||
| 2. Материальные затраты, вошедшие в себестоимость продукции, в том числе: | 38,4 | 65,5 | 48,2 | ||||||
| - семена и посадочный материал | 6,2 | 5,3 | 5,8 | ||||||
| - корма | 3,5 | 2.6 | 3,7 | ||||||
| - прочая продукция с/х (навоз, подстилка) | 0,2 | 0,1 | 1,1 | ||||||
| - минеральные удобрения | 4,3 | 2,8 | 3,9 | ||||||
| - нефтепродукты | 10,9 | 13,5 | 14,8 | ||||||
| - электроэнергия | 3,3 | 2,7 | 7,9 | ||||||
| - запасные части, ремонтные и строительные материалы для ремонта | 10,0 | 16,5 | 10,3 | ||||||
| - оплата услуг и работ, выполненных сторонними организациями, и прочие материальные затраты | — | — | — | 22,0 | — | ||||
| - сырье для переработки | — | — | — | — | 0,7 | ||||
| 3. Амортизация основных средств | 7,8 | 5,2 | 9,0 | ||||||
| 4. Прочие затраты | 22,5 | 0,2 | 0,7 | ||||||
| ИТОГО затрат, в т. ч. | 100,0 | 100,0 | 100,0 | ||||||
| Постоянные затраты (стр.1х25%+стр.З) | 15,6 | 12,5 | 19,6 | ||||||
| Переменные затраты (стр.1х75%+стр.2+стр.4) | 84,4 | 87,5 | 80,4 | ||||||
Из данных таблицы 2.4 видно, что затраты предприятия за изучаемый период увеличилась на 23121 тыс. руб., то есть в 2 раза. Увеличение произошло по всем видам особенно по материальным затратам. Увеличилась сумма как переменных, так и постоянных затрат. Произошли изменения и в структуре затрат: в 2004 году по сравнению с 2002 году увеличилась доля материальных затрат, в основном из-за удорожания нефтепродуктов и электроэнергии, а также доли амортизации основных средств. Удельный вес затрат на оплату труда в 2003 году по сравнению с предыдущим годом несколько уменьшился, однако в 2004 году рост абсолютного значения суммы зарплаты увеличил ее долю в структуре затрат.
Таким образом, общая сумма затрат увеличилась из-за роста объема производства продукции, а также из-за увеличения уровня затрат на единицу продукции, что в свою очередь связано с увеличением уровня ресурсоемкости производства и ростом цен на потребляемые ресурсы в связи с инфляцией.
Все это приводит к необходимости улучшить кадровое планирование на предприятии ЗАО “Томь”, чтобы снизить затраты на текучесть кадров.
