Расчет потребности в персонале

При расчете потребности фирмы в персонале необходимо обеспечить наиболее рациональное использование трудовых ре­сурсов, оптимальное соотношение различных категорий персона­ла, максимально возможное высвобождение работников для ис­пользования их для освоения новых видов деятельности.

Расчет потребности в персонале необходимо производить в раз­резе категорий работающих. В настоящее время в планировании принята следующая классификация персонала.

Все работники фирмы подразделяются на две группы:

• промышленно-производственный персонал (персонал ос­
новной деятельности);

• персонал непромышленных организаций, состоящих на ба­
лансе фирмы (персонал неосновной деятельности).

В численность промышленно-производственного персонала включаются работники:

основных и вспомогательных цехов;

подсобных производств: лесозаготовок, торфоразработок, карьеров, тарных цехов, работники типографии и т.п.;

обслуживающие электрические и тепловые сети, подстанции;

Глава 10. Планирование потребности в персонале]

10 6. Расчет потребности в персонале

• транспортных цехов, преимущественно обслуживающих]
производство;

• занятые на погрузочно-разгрузочных работах, включая об-|
служивание потребителей;

• научно-исследовательских, конструкторских, технологиче­
ских организаций, находящихся на балансе фирмы;

• лабораторий;

• занятые производством и наладкой экспериментальных об-
разцов новой продукции, пусконаладочными работами и т.д.

В состав промышленно-производственного персонала (ППП) входят следующие категории работников:

• рабочие (основные и вспомогательные);

• служащие (руководители, специалисты и технические ис­
полнители);

• ученики;

• работники пожарно-сторожевой охраны;

• обслуживающий персонал.

К непромышленному персоналу относятся работники, занять» в учреждениях и организациях, состоящих на балансе предпри- ятйя, но не производящих продукцию, работы, относящиеся к ос- ] новной деятельности: работники жилищно-коммунального хозяй- i ства, медико-санитарных учреждений, учебных заведений, подразделений по капитальному ремонту зданий и сооружений, занятые в подсобных и на сельскохозяйственных предприятиях.

Общая плановая численность работающих определяется как сумма численности промышленно-производственного персонала I и персонала, занятого в непромышленных хозяйствах и организа- j циях фирмы.

При планировании численности работников фирмы следует! различать явочную, списочную и среднесписочную.

Явочную численность определяют при планировании числен­ности рабочих. Она представляет собой число рабочих, которые ежедневно должны быть на рабочих местах для обеспечения нор­мального хода производства.

Списочная численность включает общее число всех работни­ков фирмы (постоянных, сезонных, временных), в том числе pa- |

ботников, фактически работающих, находящихся в командиров­ках в отпусках, не вышедших на работу в связи с выполнением государственных обязанностей и по болезни, а также с разрешения администрации, совершивших прогулы и т.п.

Не включаются в списочную численность работники:

• выполняющие работы по заключенным договорам граждан­
ско-правового характера (включая договор подряда), привлекае­
мые для выполнения разовых работ;

• принятые на работу по совместительству из других фирм;

• привлеченные для работы согласно специальным договорам
с государственными организациями на предоставление рабочей
силы;

• безработные, привлекаемые на общественные работы;

• временно направленные на работу на другое предприятие,
если за ними не сохраняется заработная плата по месту основной
работы;

• направленные фирмой на учебу в высшие и средние специ­
альные учебные заведения с отрывом от работы, получающие сти­
пендию за счет средств фирмы;

• молодые специалисты, находящиеся в отпуске после окон­
чания учебного заведения;

• подавшие заявление об увольнении и прекратившие работу
до истечения срока предупреждения или прекратившие работу без
предупреждения нанимателя, а также работники, уволенные за про­
гул. Они исключаются из списочного состава работников с первого
дня невыхода на работу.

В течение года списочный состав постоянно изменяется. По­этому при планировании показатели численности определяются по среднесписочной численности. При определении среднеспи­сочной численности в расчет принимается сумма списочной чис­ленности персонала за все календарные дни. Она определяется пу­тем деления суммы списочной численности за все дни месяца на общее число календарных дней в месяце. Списочная численность в среднем за квартал определяется путем суммирования среднеме­сячной численности работников за все месяцы работы предпри­ятия в квартале и деления полученной суммы на три.

Глава 10. Планирование потребности в персонален

10.6. Расчет потребности в персонале

Аналогично рассчитывается среднесписочная численность за i полугодие и год.

Для приведения явочной численности (Ч„) к среднесписочной I (Ч_сс) в плановых расчетах используется специальный коэффициент (Ксс), который характеризует соотношение явочной и среднесписоч­ной численности в отчетном периоде или отношение номинального фонда рабочего времени к полезному в плановом периоде:

Ч_СС = Ч_ЯК_СС. (10.108)

Основой для расчета плановой численности ППП является за­планированный объем производства, рост производительности труда, трудоемкость изготовления одного изделия и товарного (ва­лового) выпуска, а также полезный фонд рабочего времени. В за­висимости от состава исходных данных выделяют следующие ме­тоды планирования численности:

• метод корректировки базовой численности;

• на основе трудоемкости производственной программы;

• на основе производительности труда.

Метод планирования численности путем корректировки ба­зовой численности работников является укрупненным и применя­ется на стадиях предплановой работы. Он относительно прост, име­ет незначительную трудоемкость плановых расчетов, требует небольшой объем информации.Однако точность расчетов при этом невысока. Использование данного метода оправдано на предпри­ятиях с однородным производством, например в легкой и пищевой промышленности, в добывающих отраслях промышленности и т.д. Методом корректировки базовой численности можно определить плановую численность работающих в целом на фирме, в разрезе структурных подразделений и различных категорий работающих.

Численность работающих плановая в наиболее общем виде оп­ределяется по формуле

^Чп=ЧбТоо"^±Эч' ^(10Л09):

где Ч_п —плановая численность промышленно-производственного персонала, чел.; Чб — базисная численность промышленно-произ­водственного персонала (отчетная, ожидаемая), чел.; К_о — рост

объема производства в плановом периоде в процентах к базисному уровню; Э_ч — планируемая экономия (увеличение) численности работников в плановом периоде по факторам, чел. (см. п. 10.3).

Численность промышленно-производственного персонала по категориям планируется на основе удельного веса каждой катего­рии персонала по формуле

Ч У

(10.110)

ч - ^{п f} +э

100 *

гдеЧ_п.— плановая численность j-й категории персонала, чел.; Ч_п — плановая численность ППП, чел.; У, — удельный вес г-й ка­тегории персонала в базисном году в процентах; Э_ч— изменение численности г-й категории персонала, рассчитанное на основе технико-экономических факторов повышения производительно­сти труда, не учтенное при расчете Ч_п, чел.

Численность работников непромышленного персонала плани­руется отдельно, вне зависимости от численности работников про­мышленно-производственного персонала, раздельно по каждому виду деятельности с учетом ее особенностей.

Среднесписочная численность, рассчитанная по кварталам, не должна превышать среднесписочной численности, рассчитанной в среднем за год.

В тех фирмах, где в плановых расчетах используется произво­дительность труда (выработка на одного работника промышлен­но-производственного персонала), плановая численность может быть определена на основе объемов производства товарной, ва­ловой, чистой продукции в оптовых ценах предприятия и пла­нируемой выработки на одного работника ППП:

4_n=^L, (10.111)

где ОП_П плановый объем выпуска товарной, валовой, чистой родукции, р.; В_п — плановая выработка той же продукции на од­ного работника ППП, р.

Условия применения данного метода аналогичны методу пла-рования численности путем корректировки базовой численности.

'5 Зак, 550

Глава 10. Планирование потребности в персонале

10.6. Расчет потребности в персонале

Для более точных расчетов численности работников фирмь следует использовать метод, основанный на трудоемкости про изводственной программы. В этом случае численность определя­ется путем деления трудоемкости производственной программь на полезный фонд рабочего времени одного работника.

Общая численность промышленно-производственного персо­нала может быть определена сразу на основе полной трудоемкое! производственной программы либо путем суммирования числен­ности, рассчитанной по каждой категории персонала.

Общую численность промышленно-производственного персе нала следует рассчитывать на основе полной трудоемкости произ­водственной программы, включающей технологическую трудоем­кость, трудоемкость обслуживания и трудоемкость управления (см. п. 10.4). Причем расчет может производиться на основе пла­новой либо базисной трудоемкости по формулам:

(10.11

К,

чп =

"6

■±э.

(10.113)

Ф ф

"6 ^ВН6

где Т_п — расчетная полная трудоемкость производственной программы планируемого года, определяемая на основе полной трудоемкости продукции, работ и услуг планового года, чел.-ч; Т_п — расчетная полная трудоемкость производственной про­граммы планируемого года, определяемая на основе полной тру­доемкости продукции, работ и услуг базисного года, чел.-ч; Ф_Пг Ф_п — полезный фонд рабочего времени одного рабочего соответ­ственно в плановом и базисном году, ч; К_{вн п}, K_BHg — среднегодо­вой коэффициент выполнения норм выработки соответственно в плановом и базисном году; Э_ч— планируемое изменение числен­ности за счет основных технико-экономических факторов, чел. (без учета изменения удельного веса отдельных видов продукции).

Общую численность ППП можно рассчитать также путем мирования численности основных и вспомогательных рабоч! работников аппарата управления и прочих категорий ППП.

В этом случае численность основных производственных рабо­чих (Ч_про) определяется делением технологической трудоемкости производственной программы на полезный фонд рабочего време­ни одного рабочего по формуле

(10.114)

Ч =i=

Ф К

■••про

где ОП_П.— планируемая производственная программа выпуска г-го изделия в натуральном выражении (шт., т, л и т.д.); Т_т— плановая трудоемкость единицы продукции г-го вида, нормо-ч;'т_т, Т_т — технологическая трудоемкость (увеличение +, уменьшение -) в ос­татках незавершенного производства соответственно на начало и ко­нец планового периода, нормо-ч; Ф_п — плановый полезный фонд рабочего времени одного основного производственного рабочего, ч.

Численность основных производственных рабочих может быть также определена с помощью более укрупненного расчета на основе данных об объеме продукции и нормах выработки.

В фирмах с непрерывным процессом производства (химия, нефтехимия, аппаратные процессы в легкой и пищевой промыш­ленности) численность персонала Ч_про, занятого обслуживанием аппаратов, определяется с учетом действующего парка и норм об­служивания по формуле

^КСт' (10.115)

"■про

•К,

где К — количество единиц обслуживаемого оборудования; С — количество смен; Н_о — норма обслуживания в течение смены (ко­личество единиц оборудования, приходящееся на одного рабоче-^го); Кс_С коэффициент списочного состава (отношение номи­нального фонда рабочего времени к полезному).

При обслуживании каждого сложного агрегата несколькими ра-
очими одновременно расчетная формула примет следующий вид:
Ч_про=К-С-Н_ч-К_сс, (10.116)

«ч норматив численности (количество рабочих, одновре­менно обслуживающих один агрегат, чел.

Глава 10. Планирование потребности в персонале

Ю 6. Расчет потребности в персонале

Численность вспомогательных рабочих рассчитывается по ко-j личеству рабочих мест или делением трудоемкости обслуживания на полезный фонд рабочего времени одного рабочего.

Приведенные выше формулы используются для расчета числен-¹ ности вспомогательных рабочих. При этом для определения чис­ленности вспомогательных рабочих в формулах указывается трудо­емкость, нормы выработки (времени), коэффициенты выполнения норм и другие данные, относящиеся не к основному, а к вспомога­тельному производству. Например, в формуле 10.115 под К понима­ется общее число рабочих мест, которые должны обслуживаться вспомогательными рабочими, а Н_ч означает число рабочих мест, приходящихся на одного вспомогательного рабочего.

Численность контролеров в цехах (участках) массового и круп- носерийного производства может быть определена по формуле:

ч_пк =

Фг

где К — количество объектов, подвергающихся контролю в тече­ние месяца; О — количество контрольных операций на один объ­ект (деталь, сборочную единицу); t — затраты времени на одну контрольную операцию, мин; В — коэффициент выборочное™ контроля (В<1); К_д— коэффициент, отражающий дополнитель­ные затраты времени на обход рабочих мест и оформление доку­ментации контроля; Ф_п — месячный полезный фонд времени ра­боты одного контролера, мин.

В серийном и единичном производстве численность контроле­ров может быть определена по формуле

i (10.118)

^к тт

где Ч_сс — среднесписочная численность производственных рабо- чих (рабочих мест), которые обслуживаются контролерами, чел.; Н_о — норма обслуживания одним контролером производствен­ных рабочих или рабочих мест.

Численность учеников определяется с учетом потребности? в обучении по конкретным профессиям. Расчет среднесписочной

численности учеников по профессиям (Ч_у) производится по фор­муле

Ч С

(10.119)

у

где Ч_уо — общая численность учеников, которых планируется обу­чить в плановом периоде, чел.; С_о — средний срок обучения одно­го ученика данной профессии, месяцев.

Списочное число рабочих (Ч_сп) определяется с учетом степени использования фонда рабочего времени и явочной численности работников по формуле

Ч_СП=Ч_Я-К_СС, (10.120)

где Ч„ — явочное число рабочих в сутки в планируемом периоде, рассчитанное на основе производственной трудоемкости, норм обслуживания и нормативов численности; К^_с — коэффициент списочного состава.

Списочное число работников может быть также определено с учетом намечаемого процента невыходов по различным причи­нам по следующей формуле:

(10.121)

_ч _ ч_я-юо

100-

где Н — общий планируемый процент невыходов на работу по различным причинам.

В тех случаях, когда рабочие данного подразделения фирмы все одновременно получают отпуск, расчет списочного количест­ва ведется по формуле

ч.-юо

(10.122)

^Чсп юо-(£н-н_отп)'

где Н_отп планируемый процент невыходов, связанных с одно­временным отпуском всех рабочих данного подразделения (цеха, участка).

исленность работников аппарата управления в разрезе от->ix категорий (руководителей, специалистов, технических

Глава 10. Планирование потребности в персонале

10 6. Расчет потребности в персонале

исполнителей), поддающихся нормированию, на плановый пери­од может быть определена по следующим формулам:

-шшЧ_аУп =

Ф,

где t_H, U — норма времени на выполнение определенной операции (j-й единицы работы), ч; О_р, О_р — общий объем данного /-го вида работ (операций), подлежащий выполнению в плановом периоде, в соответствующих единицах измерения; t_a — прочие затраты вре­мени на выполнение других операций, не включенных в нормати­вы за данный период, ч; Ф_п — плановый полезный фонд времени одного работника аппарата управления, ч.

В ряде случаев подробный расчет удобнее вести дифференци­рованно в зависимости от управленческих функций, объема работ и трудоемкости их выполнения. Определенная по каждой функции численность работников, например по функции планирования, распределяется по структурным подразделениям пропорциональ­но объему выполнения ими отдельных функций с учетом необхо­димости более полной загрузки работников.

Следует иметь в виду, что нормы времени на управленческие работы имеют далеко не все фирмы. Поэтому расчет численности ППП на плановый период можно производить по формулам:

ПРб

Ф„ К

П6 т

(10.124)

вн₆

ПРп

(10.125)

ау6

ау

(4_av +Э_аД

Ф„ -К,

года, чел.-ч; Фп, Фп — полезный фонд рабочего времени одногс

VO

где Т_пр — расчетная производственная трудоемкость производст- венной программы планируемого года, определяемая на основе производственной трудоемкости продукции, работ и услуг базис- ногЙ года, чел.-ч; Т„_Рп— расчетная производственная трудоем- j кость программы планируемого года, определяемая на основе про­изводственной трудоемкости продукции, работ и услуг планового:

рабочего соответственно в базисном и плановом году, ч; K_BHg, К — среднегодовой коэффициент выполнения норм выработки соответственно в базисном и плановом году; Ч — численность работников аппарата управления и прочих категорий ППП но штатному расписанию базисного года, чел.; Э_ч — планируемое из­менение численности за счет основных технико-экономических факторов (без учета изменения удельного веса отдельных видов продукции), чел.; Э_ау — планируемое изменение численности ра­ботников управления и прочих категорий ППП (обслуживающего персонала и работников охраны) за счет инновационных меро­приятий, чел.

Численность технических исполнителей и обслуживающего персонала во многих случаях удобнее определять подобно числен­ности вспомогательных рабочих, то есть в соответствии с установ­ленными нормами обслуживания (рабочих мест, помещений, ра­ботников и т.п.).

Численность работников охраны определяется в зависимости от числа постов и принятого режима работы.

Результаты расчета потребности фирмы в персонале сводятся в форму «Потребность в персонале и источники ее обеспечения» (табл. 10.8).

Планирование численности целесообразно начинать со струк­турных подразделений фирмы: участков, цехов, корпусов, произ­водств и заканчивать подразделениями аппарата управления. Об­щая численность работающих в целом по фирме определяются путем суммирования численности рабочих, учеников и прочих ка­тегорий по всем подразделениям фирмы.

Заканчивается расчет потребности в персонале определением дополнительной потребности в кадрах и оценочными расчетами.

Дополнительная потребность в кадрах или избыток рабочей силы обычно рассчитывается отдельно по каждой категории ра-этников с учетом профессии, квалификации (разряда) и т.д. В об­щем виде дополнительная потребность в кадрах определяется раз-о между среднегодовой численностью в планируемом году, смотренной планом по труду, и ожидаемой фактической гостью за предшествующий год. При этом учитывается ве-

Глава 10. Планирование потребности в персонале

Ю 6. Расчет потребности в персонале

личина возмещения убыли рабочих и служащих, связанная с ухо­дом в армию, на учебу, на пенсию, которая определяется на основе отчетных статистических данных за последние 2 года.

Дополнительная потребность (Д Ч_р) в кадрах рабочих данной специальности (профессии) рассчитывается по формуле

(10.126)

V Рп Рф _Ш0

где Ч_р — среднегодовая численность рабочих в плановом году (квартале) в соответствии с планом по труду фирмы (структурного подразделения), чел.; Ч_р — фактическая (ожидаемая) числен­ность рабочих за предшествующий плановому год, чел.; У — сред­ний процент убыли рабочих в связи с уходом на пенсию, в армию, на учебу и т.д.

Дополнительная потребность в служащих и прочих работни­ках рассчитывается с учетом имеющихся вакансий и возможной убыли в планируемом периоде.

Аналогично рассчитывается излишек рабочей силы. Расчеты ведутся по каждому структурному подразделению и в целом по фирме.

Одновременно с расчетом дополнительной потребности в кад­рах определяются источники ее обеспечения, которые могут быть внешними и внутренними.

Внутренние источники предполагают заполнение вакансий за счет выдвижения и ротации персонала, а также трудоустройство работника, должность которого по той или иной причине сокраща­ется в плановом периоде. При этом имеется в виду, что выдвиже­ние — это вертикальное перемещение кадров, а ротация — гори­зонтальное. Указанные перемещения должны осуществляться в плановом порядке на основе кадрового резерва.

Внешние источники предполагают заполнение вакансий за счет кадров, работающих в других организациях, безработных, выпуск­ников учебных заведений и т.п. Внешний найм сотрудников требу­ет поддержания постоянных связей фирмы с профессиональными участниками рынка труда, учебными заведениями, использования системы заявок и рекомендаций, проведения конкурсов и т.д.

В случае избытка рабочей силы и необходимости в плановом периоде сокращения персонала следует в плане по труду преду­смотреть возможность трудоустройства сокращаемого сотрудни­ка в других подразделениях или иные меры социальной защиты, например выплату выходного пособия, переподготовку, повыше­ние квалификации с последующим трудоустройством.

На основе дополнительной потребности в персонале и высво­бождения персонала составляется план подготовки, переподготов­ки и повышения квалификации персонала (табл. 10.9).

В заключение плановых расчетов по труду и персоналу дела­ются следующие оценочные расчеты.

Во-первых, общая численность ППП должна соответствовать принятым обязательствам по росту производительности труда, то есть соответствовать численности, определенной путем деления объема производства в тыс. р. (в условных или приведенных еди­ницах) на выработку одного работающего в базисном году в тех же единицах и вычитания из полученного результата сокращения численности, рассчитанной по основным технико-экономическим факторам.

Во-вторых, рассчитывается доля прироста объема производст­ва за счет повышения производительности труда:

^<КШ7)

где АОП_ПТ — доля прироста объема продукции за счет повышения производительности труда, %; АЧ_П — плановый прирост числен­ности ППП, %; ЛОП_П — плановый прирост объема продукции, %.

462 Глава 10. Планирование потребности в персонале

Рекомендуемая литература

1. Л 6, разделы 6.1, 6.2, с. 187—197.

2. Л 17, раздел 5, с. 194—238.

3. Л 24, раздел 6.3, с. 191—194.

4. Л 39, раздел 13, с. 203—217.

5. Л 40, разделы 15.4, 15.5, с. 297—313.

Контрольные вопросы для самопроверки

1. Назовите задачи плана по труду и персоналу.

2. Раскройте информационные связи плана по труду и персоналу
с другими разделами тактического плана.

3. Раскройте содержание методов измерения производительности
труда.

4. Назовите основные факторы роста производительности труда.

5. Раскройте содержание методов планирования производительно­
сти труда.

6. Назовите виды трудоемкости изготовления товара и связи между
ними.

7. Укажите этапы процесса планирования трудоемкости и раскройте
их содержание.

8. Укажите основные резервы снижения трудоемкости.

9. Дайте классификацию персонала, применяемую в тактическом
планировании.

10. Какие фонды рабочего времени существуют в планировании пер­
сонала?

11. Раскройте суть методов определения плановой численности ра­
ботающих.

12. Как планируется высвобождение персонала и дополнительной
потребности в нем?

13. Как планируется развитие персонала?

14. Какие источники покрытия дополнительной потребности персо­
нала существуют?

15. Назовите показатели плана по труду и персоналу.

Глава 11 Планирование средств на оплату труда

11.1. Цели, задачи и технология планирования средств на оплату труда

Планирование средств на оплату труда является важнейшим элементом механизма стимулирования труда работников фирмы. Размер средств, направляемых на оплату труда, определяет уровень заработной платы работников, который, в свою очередь, формирует интерес к работе и ее результатам. В конечном счете эффективность хозяйствования выражается в уровне заработной платы которую получают работники. При рациональной системе организации и планирования оплаты труда те хозяйственные решения, которые выгодны фирме, становятся выгодными государству.

Цель планирования средств на оплату труда — определение оптимального размера фонда заработной платы исходя из плани­руемой результативности хозяйственной деятельности фирмы. В процессе достижения поставленной цели решаются следующие задачи:

• выбор форм и систем оплаты труда, в наибольшей мере соот­
ветствующих стратегии и тактике развития фирмы;

• определение нормируемой величины расходов на оплату
труда, включаемых в себестоимость продукции;

• расчет величины чистой прибыли, направляемой на оплату
труда;

• расчет средней заработной платы работников фирмы;

• определение и поддержание на запланированном уровне со­
отношения между заработной платой, производительностью и
фондовооруженностью труда;

• расчет налогов и отчислений, установленных в зависимости
от величины фонда заработной платы;

• обеспечение участия работников предприятия в капитале и
прибыли, получаемой по итогам хозяйственной деятельности и т.д.

В конечном счете механизм планирования оплаты труда дол­жен обеспечить решение следующих задач:

• воспроизводство рабочей силы;

• создание стимулов для повышения количества и качества $
труда в плановом периоде;

• обеспечение роста средней заработной платы и качества
жизни работников предприятия;

• обеспечение рационального соотношения в оплате труда ра­
ботников различных категорий;

• сокращение текучести кадров.

На рисунке 11.1 представлен алгоритм планирования средств на оплату труда, который состоит из шести блоков плановых рас­четов. Рассмотрим их более подробно.

Фонд заработной платы по действующим нормативным мате­риалам включает в себя не только фонд оплаты труда (нормируе­мую часть), относимый к издержкам предприятия, но и выплаты за счет средств социальной защиты и чистой прибыли, остающейся в распоряжении фирмы. Поэтому планирование средств на оплату труда состоит из расчета фонда оплаты труда (ФОТ), расчета вы­плат из фонда потребления, который формируется из чистой при­были, а также расчета выплат социального характера (пособий семьям, воспитывающим детей, пособий по временной нетрудо­способности, стоимости путевок для оздоровления и т.п.). Наи­больший удельный вес в составе средств, направляемых на оплату труда, занимает ФОТ, включаемый в себестоимость продукции. Поэтому требования к его обоснованию наиболее жесткие.