2015-06-26
416
| Показатели | Квартал | Итого | |||
| I | II | III | IV | ||
| Кредиторская задолженность на начало периода | |||||
| Закупки I квартала () | (а) | ||||
| Закупки II квартала () | |||||
| Закупки III квартала () | |||||
| Закупки IV квартала () | |||||
| Итого выплат |
(а) – 50 % квартальных закупок оплачиваются в квартале закупки; остальные выплаты осуществляются в следующем квартале.
Таблица 6
Бюджет прямых затрат на оплату труда
| Показатели | Квартал | Итого | |||
| I | II | III | IV | ||
| Бюджет производства, ед. (табл. 3) | |||||
| Прямые затраты труда в часах на единицу | |||||
| Итого часов | |||||
| Стоимость прямых затрат труда в час, тыс. руб. | |||||
| Общая стоимость прямых затрат труда, тыс. руб. |
Таблица 7
Бюджет общезаводских накладных расходов, тыс. руб.
| Показатели | Квартал | Итого | |||
| I | II | III | IV | ||
| Запланированные прямые затраты труда в часах (табл. 6) | |||||
| Переменная ставка накладных расходов | |||||
| Планируемые переменные накладные расходы | |||||
| Планируемые постоянные накладные расходы | |||||
| Общие планируемые накладные расходы | |||||
| Минус: Амортизация основных средств | |||||
| Выплаты денежных средств по накладным расходам |
Таблица 8
Бюджет товарно-материальных запасов
| Показатели | Количество | Цена единицы, тыс. руб. | Итого, тыс. руб. |
| Основные производственные материалы, т. (табл. 4) | |||
| Готовые изделия, ед. (табл. 3) | (а) |
(а) – расчет переменной стоимости единицы в размере 41 тыс. руб. приводится в табл. 9.
Таблица 9
Расчет переменной стоимости единицы товарно-материальных запасов
| Показатели | Цена за единицу, тыс. руб. | Количество единиц | Итого, тыс. руб. |
| Основные производственные материалы (табл. 4) | |||
| Затраты труда (табл. 6) | |||
| Переменная ставка накладных расходов (табл. 7) | |||
| Общая переменная стоимость изготовления | - | - |
Таблица 10
Бюджет управленческих и коммерческих расходов, тыс. руб.
| Показатели | Квартал | Итого | |||
| I | II | III | IV | ||
| Ожидаемый объем продаж, ед.(табл.1) | |||||
| Переменные управленческие расходы на единицу продукции (а) | |||||
| Прогнозные переменные расходы | (г) | ||||
| Постоянные управленческие и коммерческие расходы: Реклама и сбыт Страхование Заработная плата управленческого персонала Арендные платежи Прочие | |||||
| Общая прогнозная величина управленческих и коммерческих расходов (б) | (в) | ||||
| В том числе постоянная часть расходов (в – г) |
(а) – предполагаемые; включают комиссионные агентов по сбыту, отгрузки и поставки - 4;
(б) – оплачиваются в квартале, в котором были понесены.
Таблица 11
