ФОРМЫ НЕКОТОРЫХ БУХГАЛТЕРСКИХ РЕГИСТРОВ
РЕГИСТРАЦИОННЫЙ ЖУРНАЛ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ.
№ п/п, даты | Документ | Краткое содержание хозяйственной операции | Корреспонденция счетов | Сумма, руб. | Расчеты | № ведомости | № журнала-ордера | ||
Дебет | Кредит | частная | общая | ||||||
ИТОГО |
ЖУРНАЛЫ-ОРДЕРА И ВЕДОМОСТИ.
ЖУРНАЛ-ОРДЕР № 1
По Кредиту счёта 50 «Касса»
В дебет счетов 50, 51, 52, 55, 57, 58, 60, 62 и др.
За____________ месяц 20___г.
№ записи | Дата (период) | №__ | №__ | №__ | № __ | Итого | ||||||||||
Итого |
ВЕДОМОСТЬ № 1
По дебету счёта 50 «Касса»
С кредита счета 50, 51, 52, 57, 58, 60, 62 и др.
|
|
За____________ месяц 20___г.
Сальдо на начало месяца _____________
№ записи | Дата (период) | №__ | №__ | № __ | Итого | |||||||||||
Итого |
Сальдо на конец месяца _____________
ЖУРНАЛ-ОРДЕР №2
По Кредиту счёта 51 «Расчётный счёт»
В дебет счетов 18, 50, 52, 55, 57, 58, 60, 62, 66, 68 и др.
За____________ месяц 20___г.
№ записи | Дата (период) | №__ | №__ | Итого | |||||||||||||
Итого |
ВЕДОМОСТЬ № 2
По дебету счёта 51 «Расчётный счёт»
С кредита счетов 50, 55, 57, 58, 60, 62, 66, 67 и др.
За____________ месяц 20___г.
Сальдо на начало месяца __________
№ записи | Дата (период) | 55«Спец. сч. в банках» 57«Денежные средства в пути» 58«Фин. вложения» | 66«Расч. по кр-ср. кред. и займам» 67«Расч. по долг-ср. кред. и займ.» | 71«Расч. с подотч. лицами» 73«Расч. с перс.по проч. опер» 75«Расч. с учред.» 76«Расч. с разн. деб. и кред-рами» | №__ | Итого | |||||||||||
№__ | №__ | № __ | №__ | №__ | №__ | №__ | №__ | №__ | |||||||||
Итого |
Сальдо на конец месяца ___________
|
|
ЖУРНАЛ-ОРДЕР № 4
По кредиту счёта № 66 «Расчеты по краткосрочные кредитам и займам», 67 «Расчеты по долгосрочные кредитам и займам»
За____________ месяц 20___г.
Сальдо по счету 66 на начало месяца___________
№ записи | Основание (№ документа или дата выписки) | С кредита счета 66 в дебет счетов 07, 08, 10, 51, 52, 60 и др. | Итого | |||||||
№__ | №__ | №__ | №__ | №__ | №__ | |||||
Итого |
Итого оборот по дебету счёта 66. _____________
Сальдо по счету 66 на конец месяца_____________
Аналогично по счету 67 «Расчеты по долгосрочные кредитам и займам».
ЖУРНАЛ-ОРДЕР № 6
По кредиту счёта № 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками»
За____________ месяц 20___г.
№ записи | Поставщик (подрядчик) | Остаток на начало месяца | № док. поставщика (подрядчика) | Номер и дата приходного документа | Стоимость поступивших ТМЦ по учетным ценам | С кредита счёта № 60 в дебет счетов 07, 08, 10, 18, 20, 23, 25, 26 и др. | Итого | Отметка об оплате | С прочих счетов | Итого по дебету счета | Сальдо на конец месяца | ||||||||||||||
Дт | Кт | № __ | № __ | дата | С расчётного счёта | Корреспондирующий счет | сумма | ||||||||||||||||||
Дт | Кт | ||||||||||||||||||||||||
ЖУРНАЛ-ОРДЕР № 7
По кредиту счёта № 71 – Расчёты с подотчётными лицами
За____________ месяц 20___г.
№ записи | ФИОподотчётного лица | Сальдо на начало месяца | Выдано в подотчёт | Выдано в возмещение перерасхода | Возмещены и удержаны неиспользованные суммы аванса | Израсходовано из подотчетных сумм | Сальдо на конец месяца | |||||||||||||
Дата возникновения задолженности | Дт | Кт | Дата | Корреспондирующий счет | Сумма | Дата | Корреспондирующий счет | Сумма | Дата | С Кт счета 71 в Дт сч. 50, 70 и др. | По представленному отчету | С Кт сч.71 в дебет сч. 07, 08, 10, 15, 16, 18, 20 и др. | Дт | Кт | ||||||
№__ | №__ | Дата представления | Утвержденная сумма расхода | №__ | №__ | №__ | ||||||||||||||
ИТОГО: |
ЖУРНАЛ-ОРДЕР №8
По кредиту счетов: 18 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным товарам, работам, услугам». 68 «Расчеты по налогам и сборам».
за____________ месяц 20___г.
№ п/п | Наименование субсчетов | Сальдо на начало месяца | Оборот по дебету | С кредита 18 в дебет счетов 07, 08, 10, 15, 16, 20, 23, 25, 26 и др. | Итого по кредиту | Сальдо на конец месяца | ||||||||
№ __ | № __ | № __ | № __ | № __ | № __ | № __ | ||||||||
НДС по приобретенным основным средствам | ||||||||||||||
Итого | ||||||||||||||
НДС по приобретенным нематериальным активам | ||||||||||||||
Итого | ||||||||||||||
НДС по приобретенным ТМЦ, работам, услугам | ||||||||||||||
Итого | ||||||||||||||
НДС по приобретенным товарам | ||||||||||||||
Итого | ||||||||||||||
Всего | ||||||||||||||
№ п/п | Наименование субсчетов | Остаток на начало месяца | Оборот по дебету | С кредита сч. 68 в дебет счетов 08, 10, 15, 16, 18, 20, 23, 25, 26 и др. | Итого по кредиту | Остаток на конец месяца | ||||||||
Дт | Кт | № __ | № __ | № __ | № __ | № __ | № __ | № __ | Дт | Кт | ||||
Налоги и отчисления, включаемые в себестоимость товаров, продукции, работ, услуг | ||||||||||||||
Итого | ||||||||||||||
Налоги, уплачиваемые из прибыли от реализации товаров, продукции, работ, услуг | ||||||||||||||
Итого | ||||||||||||||
Налоги, уплачиваемые из прибыли, дохода | ||||||||||||||
Итого | ||||||||||||||
Прочие налоги, сборы и отчисления | ||||||||||||||
Итого | ||||||||||||||
Налоги на доходы физических лиц | ||||||||||||||
Итого | ||||||||||||||
Всего |
|
|
|
|