2015-06-26
264
9.1. Экспертная оценка рисков
| Наименование возможного риска | Экспертная оценка вероятности возникновения риска, % | Мероприятия, направленные на снижение риска и минимизации последствий наступления риска |
| ИТОГО |
Примечание:
Суммарную оценку риска целесообразно включить в состав коэффициента дисконтирования для учета возможных рисковых ситуаций в финансовых расчетах.
9.2. Страхование рисков
В целях минимизации последствий наступления риска предполагается страхование рисковых случаев _________________________________________________ на условиях _________
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
10. Финансовый план
Примечание:
Составление финансовой отчетности необходимо начинать с определения допущений относительно: расчета себестоимости единицы продукции или услуг прогнозных объемов продаж, сезонности продукции, накладных расходах, потоках наличности, источниках финансирования.
10.1.Сводный прогноз доходов и расходов
Таблица
| Наименование показателя / период | … | Всего | ||||||
| Валовый объем продаж (с НДС) | ||||||||
| Чистый объем продаж (без НДС) | ||||||||
| Общие затраты | ||||||||
| Переменные издержки (без НДС) | ||||||||
| ….. | ||||||||
| Постоянные издержки | ||||||||
| ….. | ||||||||
| Прибыль до налогообложения | ||||||||
| Налог на доходы (прибыль) | ||||||||
| Чистая прибыль |
10.2. Прогноз денежной наличности
Таблица
| Наименование показателя / период | … | … | |||||
| Приток денежных средств | |||||||
| в том числе: | |||||||
| Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг | |||||||
| Кредитные средства | |||||||
| ….. | |||||||
| Отток денежных средств | |||||||
| в том числе: | |||||||
| Переменные издержки | |||||||
| …… | |||||||
| Постоянные издержки | |||||||
| …… | |||||||
| Капитальные затраты | |||||||
| …… |
10.3. Сводный баланс активов и пассивов
Таблица
| Наименование показатели / период | 01 год | 02 год | 03 год | … |
| Внеоборотные активы | ||||
| Нематериальные активы | ||||
| Основные средства | ||||
| Незавершенное строительство | ||||
| Прочие внеоборотные активы | ||||
| Оборотные активы | ||||
| Запасы | ||||
| НДС по приобретенным ценностям | ||||
| Дебиторская задолженность | ||||
| Краткосрочные финансовые вложения | ||||
| Денежные средства | ||||
| Прочие оборотные активы | ||||
| Капитал и резервы | ||||
| Уставный капитал | ||||
| Добавочный капитал | ||||
| Резервный фонд | ||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | ||||
| Долгосрочные обязательства | ||||
| Займы и кредиты | ||||
| Прочие долгосрочные обязательства | ||||
| Краткосрочные обязательства | ||||
| Займы и кредиты | ||||
| Кредиторская задолженность | ||||
| Прочие краткосрочные обязательства | ||||
| БАЛАНС |
10.4. Отчет о прибылях и убытках
Таблица
| Наименование показателя / период | 01 год | 02 год | 03 год | … |
| Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за вычетом НДС) | ||||
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | ||||
| Валовая прибыль | ||||
| Коммерческие расходы | ||||
| Управленческие расходы | ||||
| Прибыль (убыток) от продаж | ||||
| Прочие доходы | ||||
| Прочие расходы | ||||
| Текущий налог на прибыль | ||||
| Чистая прибыль |
Примечание:
При подготовке финансового плана необходимо данные за первый год реализации проекта приводить в помесячной динамике, за второй год – поквартальной, далее допускается указание только годовых данных.
Важно! При расчетах налогов необходимо учитывать систему налогообложения, по которой работает данное предприятие или индивидуальный предприниматель.
10.5. Расчет точки безубыточности
10.6. Расчет срока окупаемости
10.7. Расчет интегральных показателей эффективности реализации проекта
Таблица
| Наименование показателя | Величина | Примечание |
| Объем выручки от продажи товаров, продукции, расход, услуг | ||
| Чистый приведенный доход | ||
| Индекс доходности | ||
| Внутренняя норма доходности | ||
| Средняя рентабельность | ||
| Срок окупаемости | ||
| Дисконтированный срок окупаемости | ||
| Объем налоговых поступлений в бюджетную систему Российской Федерации | ||
| Количество вновь создаваемых рабочих мест | ||
| Среднемесячная заработная плата работников |
Приложения
В качестве приложений к бизнес-плану рекомендуется использовать:
- копии патентов, лицензий, товарных знаков;
- копии документов, из которых взяты исходные данные, включая маркетинговые отчеты, материалы анализа рынка;
- спецификации на продукцию, фотографии продукции, оборудования;
- прайс-листы поставщиков сырья, материалов, оборудования, конкурентов;
- бухгалтерскую отчетность (форма № 1 «Бухгалтерский баланс», форма № 2 «Отчет о прибылях и убытках» и другие формы – для налогоплательщиков, находящихся на традиционной системе налогообложения, декларации о доходах – для налогоплательщиков, находящихся на специальных налоговых режимах);
- учредительные документы;
- рекомендательные письма и письма-ходатайства;
- необходимые чертежи;
- проектно-сметная документация;
- контракты (договора, соглашения, протоколы о намерениях) с поставщиками оборудования, сырья и материалов, строительными и монтажными организациями, посредническими и торговыми организациями (непосредственно с потребителями готовой продукции).
__________
Приложение № 2
