Управление риском концентрации кредитного портфеля (может взять все из 67 вопроса). Требования органов банковского надзора к уровню кредитного риска

Кредитный риск - это риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора. В данном случае представление о кредитном риске означает риск неисполнения дебитором или контрагентом по сделке своих обязательств перед организацией, то есть риск возникновения дефолта дебитора или контрагента. В рамках данного определения носителями кредитного риска являются, в первую очередь, сделки прямого и непрямого кредитования (прямой риск) и сделки купли-продажи активов без предоплаты со стороны контрагента и гарантий расчетов со стороны третьих лиц (расчетный риск).

Существует и другой, более широкий подход к определению кредитного риска, когда он рассматривается как вероятность уменьшения стоимости части активов банка в виде суммы выданных кредитов и приобретенных долговых обязательств, если фактическая доходность от данной части активов окажется значительно ниже ожидаемого расчетного уровня. В данном случае источником кредитного риска является ссудный портфель банка как совокупность кредитных вложений, поэтому потери кредитной организации включают не только прямые (невозврат кредита), но и косвенные – снижение стоимости ценных бумаг эмитента (например, векселей), необходимость увеличения размера резервов на возможные потери по кредитам и т.д.

Банк России в рамках государственного регулирования (управления) банковской деятельностью в целях предупреждения возникновения кризисных явлений устанавливает банкам обязательные экономические нормативы (их числовые значения и методику расчета), или, другими словами, нормативы допустимых рисков.

Допустимые значения данных нормативов установлены в Инструкции Банка России от 16.01.2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков». Среди нормативов допустимых рисков важнейшее значение отводится нормативам кредитных рисков, которые регулируют:

1. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, являющихся по отношению друг к другу зависимыми или основными и дочерними, устанавливается в процентах от размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) и не может превышать 25 процентов размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). В качестве связанных заемщиков банка рассматриваются юридические и физические лица, ухудшение финансового положения одного из которых обусловливает или делает вероятным ухудшение финансового положения другого заемщика (других заемщиков), которое может явиться причиной неисполнения (ненадлежащего исполнения) им/ими обязательств перед банком по его кредитным требованиям;

2. Максимальный размер крупных кредитных рисков устанавливается как выраженное в процентах отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). Крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5 процентов собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). Максимальный размер крупных кредитных рисков не может превышать 800 процентов размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы).

3. Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам), определяется в процентах от собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). Указанный норматив не может превышать 50 процентов.

4. Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. Этот норматив определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка. Максимально допустимое числовое значение норматива устанавливается в размере 3 процентов.

Под ожидаемые кредитные риски должны формироваться соответствующие страховочные резервы (фонды), порядок формирования которых прописан в Положении Банка России № 254-П от 26.03.2004 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».