Вопросы 22,23,24

К собственным средствам относят- основной,резервный капитал и нераспределенную прибыль.

Привлеченный капитал- это денежные средства,привлекаемые банком от юр и физ лиц на условиях возвратности с целью размещения этих ресурсов на рынке.

БАНКОВСКИЙ КАПИТАЛ — денежный капитал, привлеченный банком из разных источников, используемый для проведения банковских операций, образующий финансовые ресурсы банка. Собственный капитал банка (равный сумме акционерного и резервного капитала) представляет часть банковского капитала, вложенную владельцами (акционерами) банка.

БАНКОВСКИЙ КАПИТАЛ — 1) совокупность денежных капиталов, привлеченных в банки и используемых ими для кредитно-расчетных и других операций, т.е. банковские ресурсы; 2) собственный (акционерный и резервный) капитал банков, составляющий меньшую часть банковского капитала.

Кредитный потенциал коммерческого банка - это величина мобилизованных в банке средств за вычетом резерва ликвидности. Рассмотренные выше закономерности формирования ресурсной базы кредитной организации необходимо использовать для выработки правильной политики в области распределения средств кредитного потенциала и ликвидности банка.

Одна из основных целей банковской политики в распределении средств кредитного потенциала заключается в том, чтобы обеспечить соответствие структуры источников средств структуре активов банка.

Вопрос

Кредитные ресурсы коммерческого банка - это часть собственного капитала и привлеченных средств, в денежной форме направляемая на активные кредитные операции. Причем в момент использования кредитных ресурсов они перестают быть ресурсом для банка т. к. они уже не запас (возврат кредита - рисковая операция), а становятся вложенными кредитными ресурсами. К кредитным ресурсам относятся средства, которые имеются в распоряжении банка и используется им для совершения кредитных операций. Банк не в состоянии развивать стабильно кредитные операции в условиях ограниченных ресурсов. Кредитные ресурсы банков делятся на привлеченные и собственные.

Собственные ресурсы, это средства страхового, резервного, уставного и других фондов банка, которые образуются за счет прибыли, а также прибыль, нераспределенная в течение года. Но главное место в составе кредитных ресурсов коммерческих банков занимают привлеченные денежные средства, которые состоят: из средств клиентов на текущих счетах, депозитов физических и юридических лиц, остатков на корреспондентских счетах, а также привлекаемых с межбанковского рынка (межбанковские кредиты) и получаемых от реализации ценных бумаг и т. д. Для коммерческого банка одним из самых надежных источников ресурсов и поддержания его ликвидности являются депозитные вклады.

Вопрос

Собственные ресурсы банка и их характеристика Структура собственных ресурсов банка:

• уставный капитал

• добавочный капитал

• резервный фонд

• фонды специального назначения

• нераспределенная прибыль

Уставный капитал банка формируется за счет собственных средств участников и служит обеспечением их обязательств. Для акционерных банков он устанавливается как сумма номинальной стоимости его акций, приобретенных акционерами, а для банков в форме ООО и ОДО - как номинальная стоимость всех долей его участников. Величина уставного капитала определяется в учредительском договоре о создании банка и в Уставе банка. Вклады в уставный капитал могут быть произведены в виде денежных средств и материальных активов, а именно банковского здания, в котором будет располагаться банк. Для формирования уставного капитала банка не могут использоваться привлеченные средства, запрещается принимать в качестве взносов в уставный капитал негосударственные ценные бумаги и нематериальные активы.

Для обеспечения устойчивости коммерческих банков Банк России устанавливает минимальный размер уставного капитала.

Добавочный капитал включает в себя: прирост стоимости имущества при его переоценке, эмиссионный доход (разница между ценой размещения акций при эмиссии и их номинальной стоимостью), стоимость безвозмездно полученного банком в собственность имущества от организаций и физических лиц.

Резервный фонд предназначен для покрытия убытков и потерь, возникающих в результате деятельности банка. Минимальный размер этого фонда определяется уставом банка, но он не может составлять менее 15% его уставного капитала. Отчисления в резервный фонд производятся от прибыли отчетного года, остающейся в распоряжении банка после уплаты налогов и других обязательных платежей, т.е. от чистой прибыли. При этом ежегодные отчисления в резервный фонд должны составлять не менее 5% чистой прибыли до достижения им минимально установленной уставом величины. По решению Совета директоров банка резервный фонд может быть использован на покрытие убытков банка по итогам отчетного года, а также на увеличение уставного капитала путем капитализации. На капитализацию средства резервного фонда могут быть направлены только в части, превышающей минимально установленный размер этого фонда.

Также коммерческие банки формируют резервный фонд под обесценение ценных бумаг, предназначенный для покрытия убытков вследствие падения курса ценных бумаг и резерв по ссудам для погашения возможных потерь по ссудам, который относится на расходы банка.

Фонды специального назначения создаются также из чистой прибыли отчетного года. Они являются источником материального поощрения и социального обеспечения работников банка. Порядок их образования и расходования определяется самим банком в положениях о фондах.

Нераспределенная прибыль - накапливаемая сумма прибыли, которая остается в распоряжении банка. В конце периода (года, квартала) сумма всех результативных счетов банка зачисляется на счет прибылей и убытков. Часть этих средств направляется на выплату дивидендов, налогов, формирование резервных фондов. Оставшаяся часть - нераспределенная прибыль - представляет собой фонд денежных средств, которым распоряжается дирекция банка и собрание акционеров.

3. Привлеченные ресурсы банка, их особенности

Привлеченные ресурсы коммерческого банка формируются за счет привлечения средств клиентов во вклады (депозиты), открытия и ведения расчетных, текущих, бюджетных счетов с зачислением на них сумм, поступающих в адрес их владельцев.

Депозит отражает экономические отношения, которые складываются между банком и его клиентом по поводу передачи средств банку на временное пользование.

По форме назначения вклады принято подразделять на три группы:

Вклады до востребования, по которым предусмотрено выдача вклада по первому требованию;

Срочные вклады - договор заключен на условиях возврата вклада по истечении определенного срока;

Условные вклады, по которым договор заключен на иных условиях возврата, т.е. они возвращаются при наступлении определенных условий.

С точки зрения клиентов срочные и условные депозиты обладают низкой ликвидностью. Непосредственно с депозитных счетов невозможно использовать средства для расчетов и текущих платежей, для немедленного получения наличных денег. Но относительно низкая ликвидность делает их привлекательными для банка - на основе срочных и условных депозитов формируется наиболее устойчивая ресурсная база.

Вклады до востребования и остатки средств на счетах клиентов банка - неустойчивые пассивы.

4. Заемные ресурсы коммерческого банка

Заемные ресурсы коммерческого банка формируются за счет привлечения займов на межбанковском рынке и кредитов Центрального банка РФ.

Межбанковские кредиты предоставляются банками друг другу на условиях срочности, возвратности и платности.

Различают две формы межбанковского кредитования: кредиты в форме овердрафта по корреспондентскому счету и кредиты в форме продажи ресурсов на межбанковском рынке.

В соответствие с договором между банками при недостаточности средств на корреспондентском счете банку-корреспонденту может быть предоставлен кредит путем оплаты с его корреспондентского счета расчетно-денежных документов сверх фактического остатка средств на этом счете.

Межбанковские кредиты подразделяются на срочные и кредиты до востребования. В настоящее время спрос на срочные кредиты. Срочные межбанковские кредиты могут предоставляться как в разовом порядке, так и в форме открытия кредитной линии на конкретный банк.

Кредиты Центрального банка РФ предоставляются в форме ломбардных кредитов, однодневных расчетных кредитов (кредитов «овернайт»), внутридневных кредитов, а также в форме переучета векселей.

Ломбардные кредиты, однодневные расчетные кредиты и внутридневные кредиты предоставляются под залог ценных бумаг, включенных в Ломбардный список Банка России.

Для получения указанных кредитов коммерческие банки должны выполнять резервные требования, не иметь просроченной задолженности по ранее полученным кредитам ЦБ и процентам по ним, а также других просроченных денежных обязательств перед Банком России, иметь достаточное обеспечение по кредиту.

Ценные бумаги, принимаемые в качестве залога, должны удовлетворять следующим требованиям:

• Входить в Ломбардный список;

• Учитываться на счете депо банка, открытом в депозитарии;

• Принадлежать банку на праве собственности и не быть обремененными другими обязательствами банка;

• Срок их погашения должен наступать не ранее чем через 10 календарных дней после наступления срока погашения предоставленного кредита Банка России.

Ломбардные кредиты предоставляются Банком России коммерческим банкам на срок от 3 до 30 дней включительно. Кредиты предоставляются двумя способами: на аукционной основе и по фиксированным ломбардным процентным ставкам по заявлениям банков.

Однодневный расчетный кредит предоставляется для завершения банком расчетов в конце операционного дня путем зачисления на его корреспондентский счет суммы кредита с последующим списанием средств с этого счета по неисполненным платежным документам, находящимся в РКЦ Банка России. Процентная ставка по этому кредиту устанавливается Советом директоров Банка России по представлению Кредитного комитета. Проценты уплачиваются одновременно с погашением кредита. Кредит предоставляется на один операционный день и не подлежит пролонгации. Получение расчетного кредита в течение двух дней подряд не допускается. За неисполнение обязательств по возврату кредита и уплате процентов банк платит пени в размере 0,3 ставки рефинансирования, деленной на фактическое количество дней в текущем году, за каждый день просрочки.

Внутридневные кредиты предоставляются Банком России путем списания средств с корреспондентского счета банка по платежным документам при отсутствии или недостаточности средств на этом счете. Погашаются они за счет текущих поступлений на корреспондентский счет банка в сумме, покрывающей допущенное банком внутридневное разрешенное дебетовое сальдо. При непогашении кредита в течение дня непогашенная сумма в конце дня переоформляется в кредит «овернайт». За право пользования внутридневными кредитами с банка взимается фиксированная плата, размер которой устанавливается Советом директоров Банка России.