№ п/п Раздел дисциплины | Вид СРС | Тру-доем-кость, часов |
Изучение основных положений: Конституция Российской Федерации; Налоговый Кодекс РФ. часть первая, Гарант. Указ Президента Российской Федерации от 9 марта 2004г. № 314 "О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти" Министерство Российской Федерации по налогам и сборам преобразовано в Федеральную налоговую службу. Постановлением Правительства Российской Федерации от 30 сентября 2004г. № 506 "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе": Указ президента РФ от 31 декабря 2010г. № 1657 "Об оптимизации численности федеральных государственных гражданских служащих и работников федеральных государственных органов" | ||
Изучение основных положений: Предложения Минфина по снижению налогового бремени для инновационных компаний http://www.eg-online.ru/information/101600/?phrase_id=2155559&sphrase_id=78560 | ||
Изучение основных положений: Постановление министерства финансов «Об основных направлениях налоговой политики Российской Федерации на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов»http://www1.minfin.ru/ru/ Положение о Министерстве Российской Федерации по налогам и сборам (в действующей ред. Постановлений Правительства РФ от 30.08.2006 N 649,от 01.12.2003 № 729) – Гарант | ||
Изучение основных положений: Приказ ФНС России от 05.10.2010 № ММВ-7-10/478@ Об утверждении Единого стандарта обслуживания налогоплательщиков. Информационно-юридический портал FLEXA.RU, статья «Права налогоплательщиков»: http://www.flexa.ru/taxes/tax019-02.shtml Информационно-правовой портал GARANT.RU, Домашняя правовая энциклопедия, статья «Права и обязанности налогоплательщиков»: http://www.garant.ru/dpe/4_4_1_2/ Приказ МНС РФ от 10 августа 2004г. № САЭ-3-27/468@ "Об утверждении Регламента организации работы с налогоплательщиками" | ||
Изучение основных положений: Налоговый Кодекс РФ. часть вторая Гарант. | ||
Изучение основных положений: Налоговый Кодекс РФ. часть вторая Гарант. | ||
- | ||
Итого |
Вопросы для подготовки к зачету
|
|
1. Наука о налогах как особый раздел финансовой науки.
2. Экономическая природа и объективная необходимость налогов.
3. Налоги как финансовая основа существования правительственной машины.
- Налоги, их сущность и значение.
- Становление и развитие налогообложения.
- Экономическое содержание налогов, их определение и отличительные признаки.
- Классификация налогов, ее критерии, виды и значение.
- Прямые и косвенные налоги. Соотношение отдельных видов налогов в формировании доходов государства.
- Качественная роль налогов в системе экономических отношений распределения денежных доходов в обществе рыночной экономики.
- Место налогов в валовом внутреннем продукте (ВВП).
- Значение налогов в перераспределении национального дохода (НД). Налоговое бремя.
- Основы налогового планирования и прогнозирования. Планирование и прогнозирование налоговых доходов бюджета.
- Корпоративное налоговое планирование.
- Учетная политика как инструмент корпоративного налогового планирования.
- Договорная политика организации как способ оптимизации налогообложения. Планирование отдельных налогов. Формы изменения срока уплаты налогов.
- Использование регионов льготного налогообложения РФ.
17. Понятие «налоговая политика»: определение целей, содержания, принципов, мероприятий государства в области налогов; составная часть финансовой политики.
|
|
18. Финансовые цели налоговой политики по программе углубления экономических реформ: обеспечение сбалансированности бюджета, приостановление инфляции, оживление деловой активности.
19. Финансовое содержание налоговой политики государства: принудительное и безвозмездное изъятие у предпринимателей и граждан части их доходов в бюджет; определение величины отчуждаемого у субъекта денежного дохода, стимулирование.
20. Понятие и характеристика налоговой системы, ее организационные принципы и их проявление в РФ. Значение Налогового кодекса РФ.
- Современная налоговая система России. Федеральные региональные и местные налоги.
- Полномочия органов различных уровней в области введения налогов и регулировании отдельных элементов налогов. Разграничения налогов между бюджетами различных уровней.
- Принятие и введение в действие законов и нормативных актов о налогах.
24. Функции налогов (фискальная, социальная, регулирующая и контрольная) и их взаимосвязь.
25. Принципы налогообложения.
26. Современные налоговые теории.
- Значение прогнозирования с позиции государства, органов местного самоуправления. Объективные и субъективные причины ориентации на возрастание объемов поступления налогов.
- Задачи и виды прогнозирования оперативное, краткосрочное и перспективное. Прогнозирование предприятий– налогоплательщиков – задачи.
- Значение, понятие оптимизации налоговых платежей, формирование налоговойполитики. Научные теории налогов как инструмент налоговой политики.
30. Современные проблемы и тенденции в политике налогов в странах рыночной экономики.
31. Проблемы оптимизации налоговых отношений государства и налогоплательщиков на современном этапе развития рыночной экономики России.
32. Введение новых налогов, соответствующих экономическому развитию страны и отмена неэффективных налогов.
33. Цели международного сотрудничества в налоговой сфере – устранение двойного налогообложения и дискриминации налогоплательщиков, гармонизация налоговых систем и налоговой политики, предотвращение уклонения от налогообложения.
34. Специальные налоговые режимы. Цели и способы использования оффшорных механизмов в международном налогообложении.
- Формирование оффшорных зон и закрытых административных территориальных образований в РФ (ЗАТО), их особенности. Ограничения и негативные последствия использования предприятий, зарегистрированных в оффшорах.
- Пропорциональное, прогрессивное и регрессивное налогообложение.
- Элементы налога, их характеристика.
- Субъект и объект налогообложения, налоговая база, методы ее определения, источник налога. Налоговая ставка, ее виды. Налоговые льготы.
- Способы уплаты налога. Налоговая декларация, ее значение. Регулирование используемых форм и сроков предоставления налоговой отчетности.
- Права и обязанности и ответственность участников налоговых правоотношений. Реализация полномочий налоговых органов.
- Сферы и порядок взаимодействия налоговых органов с иными контролирующими и правоохранительными органами.
- Понятие и виды объектов налогообложения.
- Общая характеристика имущества как объекта налогообложения.
- Общая характеристика товаров, работ и услуг как объектов налогообложения
- Общая характеристика дохода, дивидендов и процентов как объектов налогообложения.
- Общая характеристика реализации товаров (работ, услуг).
- Принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения.
- Методы определения рыночной цены.
- Общая характеристика налоговой базы и порядка её исчисления.
- 9. Общая характеристика налогового периода как элемента налогообложения.
- Общая характеристика порядка и сроков уплаты налогов как элементов налогообложения.
- Общая характеристика налоговых льгот как элемента налогообложения.
- Налогоплательщики по налогу на прибыль.
- Объект налогообложения по налогу на прибыль
- Доходы от реализации товаров (работ, услуг) по налогу на прибыль.
- Общая характеристика внереализационных доходов и методов их учета по налогу на прибыль.
- Учет доходов и расходов при методе начислений по налогу на прибыль
- Кассовый метод учета доходов и расходов по налогу на прибыль.
- Классификация (группировка) расходов по налогу на прибыль.
- Материальные расходы.
- Расходы на оплату труда по налогу на прибыль.
- Состав прочих расходов.
- Внереализационные расходы.
- Налоговые ставки по налогу на прибыль.
- Авансовые платежи по налогу на прибыль: порядок, сроки уплаты и отчетность по налогу на прибыль.
- Плательщики налога на доходы физических лиц.
- Объект налогообложения по подоходному налогу. Дата получения дохода.
- Доходы физического лица, полученные в натуральной форме и в форме материальной выгоды.
- Порядок исчисления налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.
- Стандартные и социальные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.
- Имущественные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.
- Профессиональные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.
- Налоговые ставки по налогу на доходы физических лиц.
- Порядок удержания и перечисления налога на доходы физических лиц налоговым агентом.
- Порядок и сроки уплаты подоходного налога гражданами-предпринимателями.
- Декларирование доходов по налогу на доходы физических лиц.
- Плательщики единого социального налога.
- Объект налогообложения по единому социальному налогу (ЕСН).
- Объект налогообложения и налоговая база по ЕСН для индивидуальных предпринимателей.
- Объект налогообложения и налоговая база по ЕСН для индивидуальных предпринимателей и физических лиц, производящих выплаты другим физическим лицам.
- Порядок, сроки уплаты и отчетность по единому социальному налогу.
- Порядок исчисления и уплаты части единого социального налога в федеральный бюджет.
- Порядок исчисления и уплаты части единого социального налога в Фонд социального страхования.
- Порядок исчисления и уплаты единого социального налога индивидуальными предпринимателями и адвокатами.
- Плательщики НДС. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по НДС.
- Объекты налогообложения по НДС.
- Освобождение от уплаты НДС. Ставки НДС.
- Определение суммы НДС, подлежащей перечислению в бюджет. Зачет и возмещение НДС из бюджета.
- Порядок и сроки уплаты НДС.
- Общая характеристика упрощенной системы налогообложения.
- Общая характеристика единого налога на вмененный доход.
- Общая характеристика налога на имущество организаций.
- Общая характеристика налога на имущество физических лиц.
|
|
|
|