Тема 9. Налоговый контроль

1. Понятие налогового контроля и формы его проведения. Функции Министерства РФ по налогам и сборам. Порядок регистрации и учета налогоплательщиков. Постановка на учет, переучет и снятие с учета. Идентификационный номер налогоплательщика.

2. Обязанности регистрирующих органов и лиц, связанные с учетом налогоплательщиков.

3. Обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщиков.

4. Контроль за доходами физических лиц. Налоговая декларация.

5. Налоговые проверки. Процессуальные действия при проведении выездной налоговой проверки.

6. Обязанности и права органов внутренних дел при осуществлении контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах.

7. Состав издержек, связанных с осуществлением налогового контроля, Суммы, причитающиеся свидетелям, переводчикам, специалистам, экспертам и понятым. Основания, порядок и источник выплат, размер сумм, подлежащих к выплате.

Тема 10. Понятие нарушения законодательства о налогах и сборах.

1. Понятие «нарушение законодательства о налогах и сборах», его признаки. Соотношение понятий «налоговое правонарушение» и «нарушение законодательства о налогах и сборах».

2. Система и составы нарушений законодательства о налогах и с борах.

3. Субъекты нарушений законодательства о налогах и сборах (налогоплательщики, налоговые агенты, банки и иные лица).

4. Субъективная сторона. Формы вины при совершении налогового правонарушения.

5. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.

6. Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административного правонарушения.

7. Нарушения законодательства о налогах и сборах относящихся к исключительной компетенции федеральных органов внутренних дел.

8. Налоговые преступления.