1. Понятие и содержание налоговой тайны.
2. Место налоговой тайны в системе защиты конфиденциальной экономической информации.
3. Соотношение налоговой тайны с банковской, коммерческой и аудиторской тайной.
4. Порядок доступа к налоговой тайне. Конфиденты налоговой тайны.
5. Правовые последствия разглашения налоговой тайны.
Литература: 1, 2.
Нормативные правовые акты, судебная практика: 1, 2, 3, 42.
Раздел 3. Нарушения законодательства о налогах и сборах
Тема 9. Характеристика налоговых правонарушений
1. Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений.
2. Отношения в сфере налогов и сборов как объект противоправного посягательства. Объективная сторона нарушений законодательства о налогах и сборах.
3. Субъекты нарушений законодательства о налогах и сборах. Субъективная сторона. Формы вины при совершении налоговых правонарушений. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.
4. Классификация составов налоговых правонарушений.
5. Виды нарушений законодательства о налогах и сборах.
Литература: 1, 2.
Нормативные правовые акты, судебная практика: 1, 2, 7, 8, 46, 47, 49.
Тема 10. Налоговая ответственность
1. Понятие, функции и признаки налоговой ответственности.
2. Принципы налоговой ответственности.
3. Обстоятельства, исключающие ответственность и освобождающие от ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.
4. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.
5. Санкции в налоговом праве.
Литература: 1, 2.
Нормативные правовые акты, судебная практика: 1, 2, 46, 47, 49, 51.
Тема 11. Защита прав налогоплательщиков
1. Право на обжалование.
2. Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов.
3. Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов.
Литература: 1, 2.
Нормативные правовые акты, судебная практика: 1, 2, 4, 6, 46, 47, 54.