Остатки по синтетическим счетам ООО «Вымпел» на начало месяца
№ п/п | Наименования счетов, их шифры | Сумма, руб. |
01 «Основные средства» | ||
02 «Амортизация основных средств» | ||
08 «Вложения во внеоборотные активы» | ||
10 «Материалы» | ||
19 «НДС по приобретенным материально-производственным запасам» | ||
20 «Основное производство» | ||
25 «Общепроизводственные расходы» | ||
26 «Общехозяйственные расходы» | ||
43 «Готовая продукция» | ||
50 «Касса» | ||
51 «Расчетные счета» | ||
60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» | ||
62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» | ||
68 «Расчеты по налогам и сборам» | ||
69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» | ||
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» | ||
76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» | ||
80 «Уставный капитал» | ||
83 «Добавочный капитал» | ||
90 «Продажа» | ||
98 «Доходы будущих периодов» | ||
99 «Прибыли и убытки» | ||
Итого: |
Таблица 2
Перечень хозяйственных операций за месяц по ООО «Вымпел», руб.
№ п/п | Содержание хозяйственных операций | Варианты | |||||
1. | Акцептован счет поставщика за поступившие материалы: а) стоимость материалов б) НДС | 2000 360 | 2200 396 | 2500 450 | 2700 486 | 2900 522 | |
Итого: | |||||||
2. | Получены безвозмездно основные средства производственного назначения | ||||||
3. | Основные средства, полученные безвозмездно, введены в эксплуатацию | ||||||
4. | Отпущены со склада материалы в основное производство | ||||||
5. | Начислена заработная плата: а) рабочим основного производства б) персоналу цехов в) административно-управленческому персоналу | 12000 18000 | 13000 17000 | 11000 16000 | 14000 20000 | 15000 19000 | |
Итого: | |||||||
6. | Начислены страховые взносы от суммы заработной платы по ставкам 22 % ПФ, 2,9 % ФСС, 5,1 % ФФОМС на 2012-2013 гг. (всего 30%)(сумму определить): а) рабочих основного производства б) персонала цехов в) административно-управленческого персонала | ||||||
Итого: | |||||||
7. | Удержан налог на доходы физических лиц из заработной платы сотрудников по ставке 13,0% (сумму определить): а) рабочих основного производства б) персонала цехов в) административно- управленческого персонала | ||||||
Итого: | |||||||
8. | Начислена амортизация по зданиям и оборудованию: а) основного производства б) цехов в) заводоуправления | 15000 8500 4600 | 12000 8700 4700 | 14000 8900 4900 | 16000 9000 5100 | 15500 9100 5200 | |
Итого: | |||||||
9. | Перечислены с расчетного счета: а) задолженность бюджету по налогу на доходы с физических лиц б) органам социального страхования и обеспечения | ||||||
Итого: | |||||||
10. | Поступили на расчетный счет средства от покупателя за проданную им ранее готовую продукцию | ||||||
11. | Получены по чеку в кассу деньги для выдачи заработной платы | ||||||
12. | Выдана из кассы заработная плата | ||||||
13. | Депонирована неполученная заработная плата | ||||||
14. | Депонированные суммы возвращены на расчетный счет | ||||||
15. | Отнесены на расходы основного производства общепроизводственные расходы (сумму определить) | ||||||
16. | Отнесены на расходы основного производства общехозяйственные расходы (сумму определить) | ||||||
17. | Выпущена из производства готовая продукция по фактической себестоимости (сумму определить исходя из того, что остаток незавершенного производства на конец месяца составил 4500 рублей) | ||||||
18. | Отгружена готовая продукция покупателям, отражается реализация продукции методом начисления | ||||||
19. | Начислен в бюджет НДС с реализованной продукции по ставке 18,0% (сумму определить) | ||||||
20. | Списана фактическая себестоимость готовой продукции (операция 17) | ||||||
21. | Определен и отражен на счетах финансовый результат от реализации продукции за месяц (сумму определить) | ||||||
Итого за месяц: |
Таблица 3