Оценка рисков и страхования

Так как наши услуги связаны с производством продовольствия, следовательно, основные риски могут быть связаны с урожайностью, а также с возможными поломками оборудования, проблемы со сбытом и возможным понижением цен конкурентов.

Основные риски						Средняя оценка	Вес риска, Wi	Взвешенная оценка
I. Подготовительная стадия
Удаленность от инженерных сетей							0,005	0,175
Наличие связи с основным производством							0,005	0,125
Отношение местных властей							0,005	0,075
Правопреемственность производства	-	-	-	-	-	-	-	-
ИТОГО:							0,015	0,375
II. Монтаж оборудования
Платежеспособность заказчика							0,02	1,2
Непредвиденные затраты							0,09	8,1
Технологические недостатки оборудования							0,005	0,175
Несвоевременная поставка комплектующих							0,02	0,8
Недобросовестность подрядчика							0,005	0,1
ИТОГО:							0,14	10,375
III. Функционирование
1. Финансово-экономические
Нестабильность спроса потребителей							0,09	7,65
Нестабильность сбыта							0,09	6,75
Появление конкурентов							0,09	7,2
Снижение цен конкурентами							0,005	0,175
Увеличение производства у конкурентов							0,02	0,8
Рост налогов							0,09	6,75
Рост цен на сырье							0,09	7,65
Урожайность							0,02
Зависимость от поставщиков							0,005	0,175
Недозагрузка оборудования							0,02
Недостаток оборотных средств							0,02	0,8
Нестабильность законодательства							0,005	0,175
Сезонность продаж							0,005	0,125
Задержки в реализации / потери							0,005	0,15
ИТОГО:							0,555	40,4
2. Социальные
Трудности с набором квалифицированной рабочей силы							0,005	0,175
Отношения местных властей							0,005	0,05
Недостаточный уровень з/п							0,02	0,8
ИТОГО:							0,03	1,025
3. Технические
Нестабильность качества сырья							0,02	0,9
Непрерывность производства							0,02
Недостаточная надежность технологии							0,005	0,15
Отсутствие резерва мощности							0,02	0,9
Простой линии		-					0,005	0,075
ИТОГО:							0,07	3,025
4. Экологические
Вероятность залповых выбросов							0,005	0,025
Вредность производства							0,005	0,05
Соблюдение СЭ норм							0,02	1,1
ИТОГО:							0,03	1,175
5. Риски прочих видов
Уровень менеджмента							0,02	0,8
Неорганизованность товаропотока							0,005	0,1
Диверсификация деятельности фирмы							0,005	0,1
Хищение имущества		-	-				0,005	0,1
ИТОГО:							0,035	1,1
СУММА							0,875	57,475

Баллы от 0 до 100:

0 – риск рассматривается, как несущественный;

25 – риск скорее всего не реализуется;

50 – о наступлении события определенного сказать ничего нельзя;

75 – риск скорее всего проявится;

100 – риск наверняка реализуется.

Вес группы с наименьшим приоритетом, вес группы приоритета рассчитываются по формуле:

где -вес группы с наименьшим приоритетом;

k - количество групп приоритетов (k=3);

f- во сколько раз первый приоритет весомее последнего (f=5);

- вес группы других рисков.

j – номер группы приоритета(j=1,2,3);

Удельный вес каждой группы приоритета рассчитывается по формуле:

, , ,

где -вес одного риска в группе; - число рисков, входящих в группу приоритета(m₁=19, m₂=12, m₃=6); j - номер группы приоритета(j=1,2,3);

Взвешенную оценку по рискам можно определить по следующей формуле:

Взвешенная оценка = ср.оценка экспертов× W_i,

где: - удельный вес i -го риска;

Общий риск проекта составляет 57,475, то есть проект считается рискованным.

Анализируя данные таблицы, можно заметить, что наиболее значительные риски для нашей фирмы могут возникнуть на стадии функционирования, а именно:

· Нестабильность спроса потребителей

Это значит, что для предприятия необходимо больше рекламы. Реклама будет производиться при помощи всех средств описанных в разделе 5.

· Рост цен на сырье

Каждый год цены на продукты меняются, это в основном зависит от урожайности, а урожайность от погодных условий. Во время засухи, высокой температуры и при отсутствии воды, урожай будет маленьким, вследствие чего возрастут цены. Уменьшения затрат на сырье можно добиться путем применения товаров-заменителей, либо воспользоваться услугами фирм-поставщиков с более низкими ценами.

· Появление конкурентов

Стать на шаг впереди конкурентов можно путем понижения цен, увеличения рекламы, и проведения промо-акций.

Финансовый план

Таблица 1 - Прогноз объемов реализации (вероятностный прогноз)

Наименование

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Объем реализации, шт.

Объем реализации, руб.

Таблица 2 - Таблица доходов и затрат (вероятностный прогноз)

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Доходы от продаж, руб.

Производственные издержки, руб.

805740.4

Административно-офисные издержки, руб.

147226.6

125725.2

134823.6

Маркетинговые издержки, руб.

Валовая прибыль, руб.

395562.8

507916.4

Таблица 3 - Баланс денежных расходов и поступлений (вероятностный прогноз)

Наименование
1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
1. Средства на начало		178898.5	224265.8		319143.3	407520.4		646703.2	771985.9	934112.5
2. Доход:
2.1 Доход от реализации
2.3 Накопление полученных кредитов
Всего доход
3. Расход:
3.1 Сумма текущих затрат
3.1.1. Основные средства
3.1.2. Производственные издержки, руб.	805740.4
В том числе:
А) Заработная плата производственного персонала (вместе с начисленными взносами)					277428.2
В) Аренда торгового и складского помещения
Г) Амортизация		5695.8	5695.8	5695.8	5695.8	5695.8	5695.8	5695.8	5695.8	5695.8	5695.8	5695.8
Д) Затраты на электроэнергию на технологические нужды	13078.15	13078.15	13078.15	13078.15	14105.23	14105.23	14105.23	14105.23	15474.67	15474.67	15474.67	15474.67
Е) Вода на технологические нужды	3509.62	3529.89	3523.13	3529.89	3755.35	3776.96	3770.08	3776.96	3965.83	3988.79	3980.81	3988.79
Ж) Сырье и материалы	294811.6	296640.9	296031.1	296640.9	340686.7		342129.7		386436.4	388841.3	387998.8	388841.3
З) Затраты на производственные активы
Административно-офисные издержки, руб.	147226.6				125725.2				134823.6
Маркетинговые издержки, руб.
Расходы по уплате % за кредит, руб.	24813.8	22905.05	20757.7	18610.36		14315.66	12168.31	10020.96	7873.61	5726.26	3578.92	1431.56
3.2 Налоги
НДС	186129.2	187220.6	186856.8	187220.6	215093.7				243975.1	245409.9	244911.1	245409.9
Налог на имущество	1131.14	1115.48	1099.82	990.17	1005.83	990.17	974.51	864.86	880.53	864.86	849.2	739.56
Всего расходов
4.Валовая прибыль, руб.	232138.9	109237.9	107996.7	115657.9	163000.3	202712.2	201324.2	209132.2	255187.2		293829.8
5. Налоговые платежи из прибыли	46427.77	21847.57	21599.34	23131.57	32600.05	40542.43	40264.84	41826.44	51037.43	59117.4	58765.96	60401.4
6. Чистая прибыль	185711.1	87390.3	86397.34	92526.3	130400.2	162169.7	161059.3	167305.7	204149.7	236469.6	235063.8	241605.6
7, Погашение основного долга по кредиту	31812.58	47718.87	47718.87	47718.87	47718.87	47718.87	47718.87	47718.87	47718.87	47718.87	47718.87	47718.87
8. Денежный поток	153898.5	45367.23	44374.27	50503.23	88377.13	120146.6	119036.2	125282.6	162126.6	194446.5	193040.7	199582.5
9. Средства на конец	178898.5	224265.8		319143.3	407520.4		646703.2	771985.9	934112.5

Таблица 4 - Прогнозный баланс активов и пассивов (вероятностный прогноз)

1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
Актив:
Основные средства		333024.2	327328.4	321632.6	315936.8		304545.2	298849.4	293153.6	287457.8		276066.2
Расчетный счет	474611.1	535884.6	580258.9	630762.1	722811.2	842957.8	961994.1	1087276.7		1447521.9	1640562.6	1840145.2
Всего активов:	813331.1	868908.8	907587.3	952394.7				1386126.1		1734979.7	1922324.6	2116211.4
Пассив:
Уставный капитал
Нераспределенная прибыль	185711.1	273101.4	359498.7	452025.0	582425.2	744594.9	905654.2	1072959.9		1513579.2	1748643.04	1990248.6
Краткосрочные кредиты и займы		524907.4	477188.6	429469.7	381750.8	334031.9	286313.1	238594.2	190875.3	143156.5	95437.59	47718.72
Перед персоналом по оплате труда					49572.00	49572.00	49572.00	49572.00	53244.00	53244.00	53244.00	53244.00
Всего пассивов:	813331.1	868908.8	907587.3	952394.7				1386126.1		1734979.7	1922324.6	2116211.4

Таблица 5 - Прогноз объемов реализации (пессимистический прогноз)

Наименование

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Объем реализации, шт.

Объем реализации, руб.

Таблица 6 - Таблица доходов и затрат (пессимистический прогноз)

1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
Доходы от продаж, руб.
Производственные издержки, руб.	748912.4
Административно-офисные издержки, руб.	135929.6				113524.3	111830.5	111830.5	111830.5	121718.6
Маркетинговые издержки, руб.
Валовая прибыль, руб.					421358.7	444277.5	441536.5	468277.5	537111.4

Таблица 7 - Баланс денежных расходов и поступлений (пессимистический прогноз)

Наименование
1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
1. Средства на начало		117742.4	164000.2	209401.5	259595.4	357157.7	403893.3		500492.7	587982.8
2. Доход:
2.1 Доход от реализации
2.3 Накопление полученных кредитов
Всего доход
3. Расход:
3.1 Сумма текущих затрат
3.1.1. Основные средства
3.1.2. Производственные издержки, руб.	748912.4
В том числе:
А) Заработная плата производственного персонала (включая страховые взносы)
В) Аренда торгового и складского помещения
Г) Амортизация		5695.8	5695.8	5695.8	5695.8	5695.8	5695.8	5695.8	5695.8	5695.8	5695.8	5695.8
Д) Электроэнергия на технологические нужды	11770.34	11770.34	11770.34	11770.34	12694.71	12694.71	12694.71	12694.71	13927.21	13927.21	13927.21	13927.21
Е) Вода на технологические нужды	3158.66	3176.9	3170.82	3176.9	3379.81	3399.26	3393.07	3399.26	3569.24	3589.91	3582.73	3589.91
Ж) Сырье и материалы	265330.4	266976.77	266427.99	266976.77	306618.07	308514.64	307916.69	308514.64	347792.76	349957.13	349198.89	349957.1
З) Затраты на производственные активы
Административно-офисные издержки, руб.	135929.6				113524.3	111830.5	111830.5	111830.5	121718.6
Маркетинговые издержки, руб.
Расходы по уплате % за кредит, руб.	24813.8	22905.05	20757.7	18610.36		14315.66	12168.31	10020.96	7873.61	5726.26	3578.92	1431.56
3.2 Налоги
НДС	181931.4	101698.31		101698.31	116810.25	211500.31	211066.17	211500.31	238484.75	239916.81	239436.31	239916.8
Налог на имущество	1131.14	1115.48	1099.82	990.17	1005.83	990.17	974.51	864.86	880.53	864.86	849.2	739.56
Всего расходов		1089688.8	1088124.5	1084768.8	1203879.3	1275553.64	1273717.5	1270633.6	1401508.5	1380253.9	1378175.4
4.Валовая прибыль, руб.	155693.7	110351.16	109280.48	115271.16	174481.72	110948.36	109938.51	115868.37	161891.51	192534.07	191462.57	197454.1
5. Налоговые платежи из прибыли	31138.73	22070.23	21856.10	23054.23	34896.34	22189.67	21987.70	23173.67	32378.30	38506.81	38292.51	39490.81
6. Чистая прибыль	124554.9	88280.93	87424.38	92216.93	139585.37	88758.69	87950.81	92694.70	129513.21	154027.25	153170.06	157963.3
7, Погашение основного долга по кредиту	31812.58	47718.87	47718.87	47718.87	47718.87	47718.87	47718.87	47718.87	47718.87	47718.87	47718.87	47718.87
8. Денежный поток	92742.35	46257.86	45401.31	50193.86	97562.3	46735.62	45927.74	50671.63	87490.14	112004.2		115940.2
9. Средства на конец	117742.4	164000.2	209401.5	259595.4	357157.7	403893.3		500492.7	587982.8			927074.2

Таблица 8 - Прогнозный баланс активов и пассивов (пессимистический прогноз)

1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
Актив:
Основные средства		333024.2	327328.4	321632.6	315936.8		304545.2	298849.4	293153.6	287457.8		276066.2
Расчетный счет	408864.9	471029.03	516430.4	566624.2	667491.18	714226.8	760154.6	810826.18	901621.3	1013625.5	1124772.5	1240712.7
Всего активов:	747584.9	804053.23	843758.8	888256.8	983427.98			1109675.6		1301083.3	1406534.5	1516778.9
Пассив:
Уставный капитал
Нераспределенная прибыль	124554.9	212835.83	300260.21	392477.14	532062.51	620821.2	708772.01	801466.71	930979.92	1085007.17	1238177.2	1396140.5
Краткосрочные кредиты и займы		524907.4	477188.6	429469.7	381750.8	334031.9	286313.1	238594.2	190875.3	143156.5	95437.59	47718.72
Перед персоналом по оплате труда					44614.67	44614.67	44614.67	44614.67	47919.67	47919.67	47919.67	47919.67
Всего пассивов:	747584.9	804053.23	843758.8	888256.8	983427.98			1109675.6		1301083.3	1406534.5	1516778.9

Таблица 9 - Прогноз объемов реализации (оптимистический прогноз)

Наименование

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Объем реализации, шт.

Объем реализации, руб.

Таблица 10 - Таблица доходов и затрат (оптимистический прогноз)

1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
Доходы от продаж, руб.
Производственные издержки, руб.	862568.3
Административно-офисные издержки, руб.	158523.6				137926.2	136232.5	136232.5	136232.5	147928.6
Маркетинговые издержки, руб.
Валовая прибыль, руб.	410606.1				615002.8	645710.5	641583.5	646210.5	756591.4

Таблица 11 - Баланс денежных расходов и поступлений (оптимистический прогноз)

Наименование
1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
1. Средства на начало		297427.8		620213.3	786077.6
2. Доход:
2.1 Доход от реализации
2.3 Накопление полученных кредитов
Всего доход
3. Расход:
3.1 Сумма текущих затрат
3.1.1. Основные средства
3.1.2. Производственные издержки, руб.	862568.3
В том числе:
А) Заработная плата производственного персонала (включая страховые взносы)					305171.5
Б) Аренда торгового и складского помещения
В) Амортизация		5695.8	5695.8	5695.8	5695.8	5695.8	5695.8	5695.8	5695.8	5695.8	5695.8	5695.8
Г) Электроэнергия на технологические нужды	14385.97	14385.97	14385.97	14385.97	15515.76	15515.76	15515.76	15515.76	17022.14	17022.14	17022.14	17022.14
Д) Вода на технологические нужды	3860.59	3882.87	3875.45	3882.87	4130.88	4154.66	4147.09	4154.66	4362.41	4387.67	4378.89	4387.67
Е) Сырье и материалы	324292.76	326304.94	325634.21	326304.94	374755.42	377073.45	376342.62	377073.45	425080.04	427725.38	426798.65	427725.38
Ж) Затраты на производственные активы
Административно-офисные издержки, руб.	158523.6				137926.2	136232.5	136232.5	136232.5	147928.6
Маркетинговые издержки, руб.
Расходы по уплате % за кредит, руб.	24813.8	22905.05	20757.7	18610.36		14315.66	12168.31	10020.96	7873.61	5726.26	3578.92	1431.56
3.2 Налоги
НДС	222360.71	223727.34		223727.34	256973.34	258476.64	257963.19	258476.64	291487.27	293201.39	292630.73	293201.39
Налог на имущество	1131.14	1115.48	1099.82	990.17	1005.83	990.17	974.51	864.86	880.53	864.86	849.2	739.56
Всего расходов	1634117.5	1211717.8	1209894.5	1206797.9	1344042.4	1322529.9	1320614.5		1454511.01	1433538.5	1431369.9	1428618.5
4.Валовая прибыль, руб.	380300.45	254939.13	253600.48	259859.13	340560.63	371928.03	370477.49	376848.04	456349.99	488559.49	486987.15	493479.5
5. Налоговые платежи из прибыли	76060.09	50987.83	50720.10	51971.83	68112.13	74385.61	74095.50	75369.61	91270.00	97711.90	97397.43	98695.90
6. Чистая прибыль	304240.36	203951.30	202880.38	207887.30	272448.50	297542.42	296382.00	301478.43	365079.99	390847.59	389589.72	394783.59
7, Погашение основного долга по кредиту	31812.58	47718.87	47718.87	47718.87	47718.87	47718.87	47718.87	47718.87	47718.87	47718.87	47718.87	47718.87
8. Денежный поток	272427.8	161928.2	160857.3	165864.2	230425.4	255519.4	254358.9	259455.4	323056.9	348824.5	347566.7	352760.5
9. Средства на конец	297427.8		620213.3	786077.6

Таблица 12 - Прогнозный баланс активов и пассивов (оптимистический прогноз)

1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
Актив:
Основные средства		333024.2	327328.4	321632.6	315936.8		304545.2	298849.4	293153.6	287457.8		276066.2
Расчетный счет	597730.36	775564.9	936422.2		1336751.2			2106084.8		2782005.3	3129571.9	3482332.4
Всего активов:	936450.36	1108589.						2404934.2		3069463.1	3411333.9	3758398.6
Пассив:
Уставный капитал
Нераспределенная прибыль	304240.36	508191.7	711072.04	918959.34	1191407.9	1488950.3	1785332.3	2086810.7	2451890.7	2842738.27	3232327.99	3627111.6
Краткосрочные кредиты и займы		524907.4	477188.6	429469.7	381750.8	334031.9	286313.1	238594.2	190875.3	143156.5	95437.59	47718.72
Перед персоналом по оплате труда					54529.33	54529.33	54529.33	54529.33	58568.33	58568.33	58568.33	58568.33
Всего пассивов:	936450.36							2404934.2		3069463.1	3411333.9	3758398.6