Таблица 4
Показатели прибыли
№ п/п | Наименование показателя | Значение показателя, руб. |
1. | Доходы от реализации продукции | 13922729,7 |
2. | Расходы на производство и реализацию продукции | 12002431,55 |
3. | Внереализационные расходы | 198760,3 |
4. | Прибыль | 1721537,85 |
5. | Налог на прибыль | |
6. | Чистая прибыль | 1308368,8 |
Расчеты:
13922729,7-12002431,55-198760,3 = 1721537,85руб (прибыль)
1721537,85*24/100 = 413169руб (налог на прибыль)
1721537,85-413169=1308368,8руб (чистая прибыль)
Таблица 5
Распределение чистой прибыли
№ п/п | Показатели | % отчислений (согласно уставу) | Сумма, руб. | Доля в % к чистой прибыли |
Чистая прибыль | - | 1308368,75 | ||
Резервный фонд | 130836,8 | |||
Фонд накопления | 196255,3 | |||
Фонд потребления | 327092,2 | |||
Прибыль к распределению между учредителями | 654184,4 |
Расчеты:
Резервный фонд 1308368,75/100*10 = 130836,8руб
Фонд накопления 1308368,75/100*15 = 196255,3руб
Фонд потребления 1308368,75/100*25 = 327092,2руб
Прибыль к распределению между учредителями 1308368,75/100*50 = 654184,4руб
Расчет точки безубыточности
|
|
Таблица 6
Расчет безубыточного объема продаж
Наименование показателя | Значение показателя |
Всего производственная себестоимость товарной продукции, руб. | 12002431,55 |
вт.ч. | |
Постоянные расходы | 6159427,55 |
Переменные расходы | |
Наименование показателя | Значение показателя |
Безубыточный объем продаж в натуральном выражении, т. | |
Безубыточный объем продаж в стоимостном выражении, руб. | 10056587,5 |
Расчеты:
Заработная плата основных рабочих с учетом увеличения:
1570800+22%=1916376руб.
Страховые отчисления основных рабочих:
1916376*30% = 574912,8руб.
Переменные расходы =1916376+574912,8+2500761,6+338644,8+512308,8 = 5843004руб.
Постоянные затраты =12002431,55-5843004=6159427,55руб.
Переменные затраты на единицу продукции 5843004/542,7 = 10766,5руб.
Точка безубыточности 5843004/(25654,56-10766,5) = 392т.
Безубыточный объем продаж в стоимостном выражении 392*25654,56 = 10056587,5руб.
Плановые годовые технико-экономические показатели предприятия
Таблица 7
Плановые годовые технико-экономические показатели предприятия
№ п/п | Наименование показателя | Единица измерения | базисный год | отчетный год | абсол. изм, +,- | темп роста, % | |||
1. | Годовая производственная мощность | т. | - | ||||||
2. | Коэффициент использования производственной мощности | % | -21 | 135% | |||||
3. | Основные производственные фонды | руб. | -5713500 | 393% | |||||
Продолжение таблицы 7 | |||||||||
№ п/п | Наименование показателя | Единица измерения | базисный год | отчетный год | абсол. изм, +,- | темп роста, % | |||
4. | Оборотные средства | руб. | 2760559,3 | -1660529 | 251% | ||||
5, | Обьем реализуемой продукции в натуральном и стоимостном выражении | т. руб. | 542,7 13922729,7 | -123 +3254729,7 | 129% 130,5% | ||||
6. | Цена единицы продукции | руб. | +3284 | 87% | |||||
7. | Затраты на производство и реализацию продукции | руб. | 12002431,55 | -2961931,55 | 132,7% | ||||
8. | Затраты на 1 руб. товарной продукции | % | 0.85 | 0,85 | 100% | ||||
9. | Прибыль от продаж | руб. | 1721537,85 | -94037,8 | 105,7% | ||||
10. | Чистая прибыль | руб. | 1308368,75 | -5363 | 100,4% | ||||
11. | Численность промышленно производственною персонала (ПИП) | чел. | -5 | 116% | |||||
12. | Фонд заработной платы ППП | руб. | 5374636,8 | -4062636 | 410% | ||||
13. | Средняя заработная плата одного работающего на предприятии | руб. | 145260,45 | -104260 | 354% | ||||
14. | Рентабельность продаж | % | 0.15 | 0,12 | -0.03 | 80% | |||
15. | Чистая рентабельность предприятия | % | 0.12 | 0,09 | +0.03 | 75% | |||
16. | Производительность труда | % | 0.85 | 0.87 | +0.04 | 102,3% | |||
Продолжение таблицы 7 | |||||||||
№ п/п | Наименование показателя | Единица измерения | базисный год | отчетный год | абсол. изм, +,- | темп роста, % | |||
17. | Фондоотдача | % | 5.45 | 1.8 | +3.65 | 33,2% | |||
Фондоемкость | % | 0.18 | 0.55 | -0.37 | 305,5% | ||||
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств | % | 9.70 | 5.04 | +4.66 | 36,3% | ||||
Длительность одного оборота | дни | -34 | 197,8% | ||||||
Расчёты:
|
|
Основные производственные фонды: 3580000 + 3620000 + 464000 = 7664000руб.
Затраты на 1руб. товарной продукции:
9040500 / 10668000 = 0,85%
11965902 / 13922729,7 = 0,85%
Фонд з/п: 4134336 + 1240300,8= 5374636,8руб
Средняя з/п одного работающего на предприятии:
1312000 / 32 = 41000руб
5374636,8 / 37 = 145260,45руб.
Рентабельность продаж:
1627500 / 10668000 = 0,15%
1721537,85/ 13922729,7 = 0,12%
Чистая рентабельность предприятия:
1303005 / 10668000 = 0,12%
1308368,75 / 13922729,7 = 0,09%
Производительность труда:
9040500 / 10668000 = 0,85%
12002431,55 / 13922729,7 = 0,87%
Фондоотдача:
10668000 / 1950500 = 5,45%
13922729,7 / 7664000 = 1,8%
Фондоемкость:
1950500 / 10668000 = 0,18%
7664000 / 13922729,7 = 0,55%
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств:
10668000 / 1100030 = 9,70%
13922729,7 / 2760559,3 = 5,04%
Длительность одного оборота:
360 / 9,70 = 37дней
360 / 5,04= 71дней