В России виды кредитов можно классифицировать по следующим признакам

1. По основным группам заемщиков - юридические лица, физическиелица, государство, международные организации.

2. По назначению (направлению использования) – потребительскийкредит, промышленный, торговый, сельскохозяйственный, инвестиционный,бюджетный и т.д.

3. В зависимости от сферы функционирования:

- ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов;

- кредиты, участвующие в организации оборотных фондов. Последние,в свою очередь, подразделяются на кредиты, направляемые в сферу производства, и кредиты, обслуживающие сферу обращения.

4. По срокам пользования - кредиты до востребования и срочные кредиты.

Последние, в свою очередь, подразделяются на: краткосрочные (до 1года), среднесрочные (от 1 до 3-5 лет) и долгосрочные (свыше 3-5 лет).

5. По размерам - крупные, средние и мелкие.

6. По обеспечению - необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспеченные, которые, в свою очередь, по характеру обеспечения подразделяютсяна залоговые, гарантированные и застрахованные.

7. По графику погашения:

- ссуды с единовременным погашением;

- ссуды с погашением периодическими платежами (ежемесячно, ежеквартально и др.), которые, в свою очередь, делятся на ссуды с льготным периодом и ссуды без льготного периода.

8. По форме предоставления средств - кредиты в наличной форме(только физическим лицам) и в безналичной форме (физическим и юридическим лицам).

9. По способу предоставления денежных средств:

- разовым зачислением денежных средств;

- открытием кредитной линии (овердрафт);

- кредитованием банком банковского счета клиента;

- предоставление по контокорренту (кредитование юридических лиц поединому счету, соединяющему в себе ссудный и расчетный счета заемщика).

В кредитных отношениях всегда присутствуют следующие субъекты:

1. Кредитор - субъект, предоставляющий стоимость во временное пользование.

2. Заемщик - субъект, получающий ссуду.

Ссудный процент - объективная экономическая категория, представляющая собой своеобразную цену ссуженной во временное пользованиестоимости. Ссудный процент возникает там, где отдельный собственник передает другому определенную стоимость во временное пользование с цельюее производительного потребления.

Движение ссужаемой стоимости таково:

Д → Д 1, т.е. Д 1 − Д = Δ Д, (2.2.1)

где Д - ссужаемая стоимость;

Д 1 - наращенная сумма долга;

Δ Д - приращение к ссуде, выступающее в виде платы за кредит.

Ссудный процент как экономическая категория выполняет две функции:

а) перераспределение части прибыли предприятий или доходов личного сектора;

б) регулирование производства путем рационального размещенияссудных капиталов между предприятиями и отраслями.

Существуют различные формы ссудного процента, их классификация определяется рядом признаков, в том числе:

1. По формам кредита - коммерческий процент, банковский процент,потребительский процент, процент по лизинговым сделкам, процент по государственному кредиту.

2. По видам кредитных учреждений - учетный процент Центральногобанка РФ, банковский процент, процент по операциям в ломбарде.

3. По видам инвестиций с привлечением банка - процент по кредитам воборотные средства, процент по инвестициям в основные фонды, процент поинвестициям в ценные бумаги.

4. По срокам кредитования - процент по краткосрочным ссудам, процент по среднесрочным ссудам, процент по долгосрочным ссудам.

5. По видам операций кредитного учреждения - депозитный процент,процент по ссудам, процент по межбанковским кредитам.

На уровень ссудного процента влияют следующие факторы:

а) общие макроэкономические факторы - соотношение спроса и предложения средств, степень доходности на других сегментах финансового рынка, регулирующая направленность процентной политики Центрального банкаРФ, степень инфляционного обесценения денег;

б) частные факторы - определяются конкретными условиями деятельности кредитора, его положением на рынке кредитных ресурсов, характеромопераций и степенью риска.

– 3 –

Кредитная система - это совокупность кредитных отношений и институтов, организующих эти отношения.

С позиций функционального подхода кредитная система представлена видами кредита и методами кредитования.

С позиций институционального подхода кредитная система представлена кредитно-финансовыми учреждениями.

Кредитно-финансовые учреждения осуществляют свои функции в экономике по трем основным направлениям:

1) предоставление ссудного капитала промышленности и государству;

2) аккумуляция свободного денежного капитала и денежных сбережений населения;

3) владение фиктивным капиталом.

С позиций институционального подхода кредитная система состоит изнескольких звеньев, каждое из которых выполняет специфические функциипо аккумуляции и распределению денежных средств.

Кредитная система любой страны имеет два уровня:

1. Банковская система - эмиссионные банки, универсальные и специализированные коммерческие банки.

2. Парабанковская система - это совокупность не банковских кредитных учреждений, которые ориентированы на обслуживание определенныхтипов клиентуры и выполнение отдельных кредитных услуг (ломбарды, кредитные союзы, пенсионные фонды, инвестиционные компании и т.д.).

Банки - институты, аккумулирующие денежные средства, организующие расчеты, осуществляющие эмиссию денег в обращение.

1) Эмиссионные банки – это банки, наделенные правом выпуска банкнот, регулирования денежного обращения, хранения золотовалютных резервов и управления валютным курсом национальной денежной единицы.

Эмиссионные банки: Центральный, Национальный, Резервный.

Эмиссионный банк выполняет следующие основные функции:

а) является расчетным и резервным центром банковской системы;

б) эмиссия денег и контроль за денежным обращением;

в) управление государственным долгом и отдельные функции по исполнению государственного бюджета;

г) кредитование коммерческих банков;

д) денежно-кредитное регулирование;

е) банковское регулирование.

2) Коммерческие банки - наиболее крупные кредитные учреждения,осуществляющие универсальные банковские операции для предприятий всехотраслей и сфер деятельности.

Основные направления деятельности коммерческих банков:

а) аккумулируют временно свободные средства предприятий и населения;

б) обеспечивают функционирование расчетно-платежного механизма;

в) осуществляют кредитование экономических субъектов и граждан;

г) проводят учет векселей и операции с векселями;

д) осуществляют хранение финансовых и материальных ценностей;

е) оказывают услуги по управлению имуществом клиента.