Задача 19

Фирма ООО «Сфера» для исчисления НДС за II квартал 2013 г. имеет следующие исходные данные:

1) стоимость реализованных услуг – 2 200 000 руб. (в том числе НДС – 18 %);

2) стоимость приобретенного легкового автомобиля – 780 000 руб. (в том числе НДС –

18 %);

3) стоимость материалов, приобретенных для реализации услуг, – 1 100 000 руб. (в том числе НДС – 18 %);

Произвести расчеты фирмы по НДС за II квартал 2013 г., а также определить сумму налоговых вычетов по НДС за указанный период.

Задача 20.

Фирма получила по итогам хозяйственной деятельности за 2013 г. следующие показатели:

Период	Доход, руб.	Принимаемые расходы, руб.
I квартал	2 034 560	1 322 000
II квартал	1 878 900	1 495 000
III квартал	2 312 030	2 143 000
IV квартал	3 501 000	2 501 000
Итого за 2011 г.	9 726 490	7 461 000

Рассчитать сумму авансовых платежей по единому налогу по УСН, а также сумму единого налога по УСН по итогам налогового периода (за 2013 г.) двумя способами при объекте «доходы» и при объекте налогообложения «доходы- расходы».

Задача 21

.

ООО «Ритм» для исчисления НДС за III квартал 2013 г. имеет следующие исходные данные:

1) стоимость материалов, приобретенных для производства готовой продукции – 323 000 руб. (в том числе НДС – 18 %);

2) стоимость приобретенного компьютера с целью использования в управленческой деятельности фирмы – 35 400 руб. (в том числе НДС – 18 %);

3) стоимость реализованной готовой продукции, изготовленной из ранее приобретенных материалов, - 650 000 руб. (в том числе НДС – 18 %).

Произвести расчеты фирмы по НДС за III квартал 2013 г., в том числе по срокам уплаты НДС.

Задача 22.

В июле 2013 г. фирма реализовала:

1) готовой продукции – на 2 800 000 руб. (в том числе НДС – 18 %);

2) товаров – на 1 800 000 руб. (в том числе НДС – 18 %).

В августе 2013 г. фирма купила:

1) товары для перепродажи – на 1 200 000 руб. (в том числе НДС – 18 %);

2) товары для перепродажи – на 500 000 руб. (в том числе НДС – 18 %);

Произвести расчеты фирмы по НДС за III квартал 2012 г., в том числе по срокам уплаты НДС, а также определить сумму налоговых вычетов по НДС за указанный период.

Задача 23.

Рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет

За январь текущего года в организации, занимающейся производственной деятельностью осуществлены следующие операции (ставка НДС - 18%, расчетная ставка НДС - 18/118).

- оприходованы и оплачены материалы на сумму 5900 руб. (в том числе НДС);

- приняты услуги сторонних организаций по производственной деятельности на сумму 13540 руб. (в том числе НДС);

- получена финансовая помощь от покупателей продукции в размере 2360 руб. (в том числе НДС);

- продана продукция на сумму - 10 620 руб., в том числе НДС;

- проданы основные средства на сумму 17 700 руб. (в том числе НДС), остаточная стоимость проданных основных средств - 4000 руб. (числится в учете без НДС).