Задачи по теме «Учет денежных средств».
Задача 1.
На основании отчетов кассира за апрель 2010 г. составить журнал-ордер №1 и ведомость №1.
Дата | № кассового ордера | От кого получено и кому выдано | Приход, руб. | Расход, руб. |
Остаток на 1 апреля | ||||
03.04 | По чеку № 31540 | |||
03.04 | Морякову А.О. – под отчет | |||
03.04 | Соколову Е.М. – депонированная зарплата | |||
Итого: | ||||
09.04 | По платежным ведомостям зарплата | |||
09.04 | За материалы, проданные за наличный расчет | |||
09.04 | На расчетный счет по объявлению на взнос наличности | |||
Итого: | ||||
18.04 | От Морякова А.О. остаток подотчетных сумм | |||
18.04 | Сомовой Е.М. - алименты | |||
18.04 | По чеку № 315841 | |||
Итого: | ||||
22.04 | Семенову Е.И. под отчет | |||
22.04 | За стройматериалы, проданные за наличный расчет | |||
22.04 | На расчетный счет по объявлению на взнос наличными | |||
Итого: | ||||
29.04 | По чеку № 315842 на зарплату | |||
29.04 | По платежной ведомости выдана зарплата | |||
29.04 | Семенову Е.И. – перерасход по авансовому отчету | |||
29.04 | Егорову И.Н. - депонированная зарплата | |||
Итого: | ||||
Остаток на 1 мая |
РЕШЕНИЕ
|
|
Журнал хозяйственных операций.
Дата | № кассового ордера | От кого получено и кому выдано | Сумма, руб. | Д | К |
Остаток на 1 апреля | |||||
03.04 | Получено из банка по чеку № 31540 | ||||
03.04 | Выдано Морякову А.О. – под отчет | ||||
03.04 | Выдана Соколову Е.М. – депонированная зарплата | ||||
09.04 | Выплачена по платежным ведомостям зарплата | ||||
09.04 | Получено в кассу за материалы, проданные за наличный расчет | ||||
09.04 | Сданы денежные средства на расчетный счет по объявлению на взнос наличности | ||||
18.04 | Получено от Морякова А.О. остаток подотчетных сумм | ||||
18.04 | Выданы Сомовой Е.М. - алименты | ||||
18.04 | Получено в кассу по чеку № 315841 | ||||
22.04 | Выдано Семенову Е.И. под отчет | ||||
22.04 | Получено за стройматериалы, проданные за наличный расчет | ||||
22.04 | Сданы денежные средства на расчетный счет по объявлению на взнос наличными | ||||
29.04 | Получено по чеку № 315842 на зарплату | ||||
29.04 | Выплачена по платежной ведомости выдана зарплата | ||||
29.04 | Выдано Семенову Е.И. – перерасход по авансовому отчету | ||||
29.04 | Выдана Егорову И.Н. - депонированная зарплата | ||||
Остаток на 1 мая |
Журнал-ордер №1 за апрель 2010 г.
|
|
По кредиту счета № 50 “ Касса” в дебет счетов
№ | Дата | Итого | ||||
03.04 | ||||||
09.04 | ||||||
18.04 | ||||||
22.04 | ||||||
29.04 | ||||||
Итого |
Ведомость №1 за апрель 2010 г.
По дебету счета № 50 “ Касса” с кредита счетов
Сальдо на начало месяца 2300 руб.
№ | Дата | № | № | № | Итого | |||
03.04 | ||||||||
09.04 | ||||||||
18.04 | ||||||||
22.04 | ||||||||
29.04 | ||||||||
Итого |
Сальдо на конец месяца 610 руб.
Журнал-ордер и ведомость закончены 01.05.2010 г.
В главной книге суммы оборотов отражены 02.05.2010 г.
Исполнитель_______________ Главный бухгалтер _______________
Задача 2.
На основании хозяйственных операций за октябрь 2010 г. отразить на счетах операции по учету движения денежных средств на расчетном счете в банке.
№ операции | Содержание операции | Сумма, руб. |
Зачислена выручка на расчетный счет за проданную продукцию | ||
Поступило от заказчиков за услуги | ||
Оплачены с расчетного счета услуги банка | ||
Оплачены счета поставщиков за материалы | ||
Получено от дебиторов в погашение задолженности | ||
Оплачены с расчетного счета услуги интернет-связи | ||
Ошибочно зачислено на расчетный счет | ||
Получено в кассу для выдачи заработной платы | ||
Перечислен в бюджет налог на прибыль | ||
Внесена на расчетный счет невыданная заработная плата | ||
Списана ошибочно зачисленная сумма | ||
Открыт аккредитив за счет средств предприятия | ||
Перечислены платежи в Росгосстрах по добровольному страхованию имущества | ||
Возвращен на расчетный счет остаток неиспользованного аккредитива | ||
Зачислен краткосрочный кредит банка |