Порядок начисления процентов по вкладам (депозитам)

Исчисление процентов на сумму операции по всем видам вкладов производится по следующей общей формуле:

I = (С1*Т1 + … + Сn*Тn)* i /100К, где:

I - сумма исчисленных процентов;

С - сумма, на которую начисляются проценты (в рублях и копейках либо в целых и дробных частях единицы иностранной валюты);

i - установленная по вкладу годовая процентная ставка;

100 - постоянная величина;

Т - количество дней, принимаемое в расчет при исчислении процентов;

К - календарное количество дней в календарном году, соответствующее 365 дням в обычном году и 366 – в високосном.

Начисленные проценты причисляются к остатку вклада при капитализации, пролонгации или закрытии счета.

Проценты могут начисляться как по простой, так и по сложной ставке.

Сроки капитализации по вкладу зависят от условий, устанавливаемых Банком.

Пролонгация по вкладу проводится по истечении его срока.

Пример:

11 октября 2010 г. открыт счет по вкладу на сумму 50 000 рублей под 5 % годовых.

20 октября 2010 г. – вклад пополнен на сумму 20 000 рублей.

Капитализация по вкладу проводится по окончании каждого трехмесячного периода.

Рассчитать проценты, причисленные по вкладу на дату первой капитализации.

Решение:

Дата первой капитализации – 11 января 2011 г.

Проценты, причисленные на эту дату:

I = 50000*92*5/36500 + 20000*83*5/36500 = 623.29+224.66 = 847.95 (рублей)

Практическая работа 1. Расчет сумм процентов по вкладам (депозитам)

Задача 1

Определить дату первого причисления процентов и рассчитать сумму остатка вклада на эту дату, если по вкладу установлено условие ежемесячного причисления процентов, процентная ставка по вкладу - 5 % годовых, и по вкладу совершены следующие операции:

· 10 октября открыт счет на сумму 5000 рублей;

· 20 октября счет пополнен на сумму 2000 рублей;

· 05 ноября выдано со вклада 3000 рублей.

Задача 2

Определить дату первого причисления процентов и рассчитать сумму остатка вклада на эту дату, если по вкладу установлено условие ежемесячного причисления процентов, процентная ставка по вкладу - 4 % годовых, и по вкладу совершены следующие операции:

· 05 февраля открыт счет на сумму 3000 рублей;

· 25 февраля счет пополнен на сумму 10000 рублей;

· 01 марта выдано со вклада 2000 рублей;

· 05 марта счет закрыт.

Задача 3

Определить дату первого причисления процентов и рассчитать сумму остатка вклада на эту дату, если по вкладу установлено условие ежемесячного причисления процентов, процентная ставка по вкладу - 7 % годовых, и по вкладу совершены следующие операции:

· 1 апреля открыт счет на сумму 7000 рублей;

· 5 апреля выдано со вклада 5000 рублей;

· 20 апреля счет пополнен на сумму 12000 рублей.