Тема 4. Налоговые органы в РФ: организация и принципы деятельности. Организация налогового контроля в РФ

Налоговые органы в Российской Федерации, их права и обязанности. Полномочия таможенных органов. Полномочия органов государственных внебюджетных фондов.

Ответственность налоговых органов, таможенных органов, органов государственных внебюджетных фондов, а также их должностных лиц.

Общие вопросы исчисления налоговой базы. Сроки уплаты налогов и сборов, порядок и условия предоставления отсрочки по уплате налогов и сборов. Требования об уплате налогов и сборов. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Порядок проведения реструктуризации задолженности юридических лиц по налогам и сборам перед бюджетами в Российской Федерации.

Налоговая декларация и налоговый контроль. Идентификационный номер налогоплательщика. Порядок проведения и виды налоговых проверок.

Раздел III

«Налоговые правонарушения. Ответственность за нарушения налогового законодательства»

Тема 5. «Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение»

Понятие налогового правонарушения. Состав налогового правонарушения. Виды юридической ответственности за налоговое правонарушение. Условия привлечения к ответственности за налоговые правонарушения. Формы вины при совершении налогового правонарушения.

Основные виды налоговых правонарушений.

Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействии должностных лиц.

Раздел IV

«Правовое регулирование налогообложения в РФ. Система налогов РФ: федеральные, региональные, местные налоги. Налогообложение субъектов малого предпринимательства»