Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины «Налоговое право»

 

Процесс изучения дисциплины направлен на формирование элементов следующих компетенций в соответствии с ФГОС ВО и ООП ВО по данному направлению подготовки:

а) общекультурных (ОК):

- осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает достаточным уровнем профессионального правосознания (ОК-1);

б) профессиональных (ПК):

 

- способен осуществлять профессиональную деятельность на основе развитого правосознания, правового мышления и правовой культуры (ПК-2);

- готов к выполнению должностных обязанностей по обеспечению законности и правопорядка, безопасности личности, общества, государства (ПК-8);

Знать:

1. базовые категории налогового права (ОК-1);

2. основное содержание и специфику регулируемых общественных отношений (ПК-2);

3. роль органов власти в регулировании общественных отношений (ПК-8).

Уметь:

1. оперировать юридическими понятиями и категориями в данных отраслях права (ОК-1);

2. анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними правовые отношения в сфере функционирования органов исполнительной власти (ПК-2);

3. принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом (ПК-8).

Владеть:

1. юридической терминологией налогового права (ОК-1);

2. навыками работы с правовыми актами (ПК-2);

3. навыками реализации норм материального и процессуального права в области налоговых правоотношений (ПК-8).

Содержание и структура дисциплины.

4.1 Содержание разделов дисциплины «Налоговое право»:

 

 

Пятый семестр:

 

1. Понятие налогового права.

1.1 Предмет налогового права.

1.2. Частноправовой и публично-правовой методы налогового права.

1.3 Система налогового права.

1.4. Принципы налогового права.

1.5. Источники налогового права.

 

2. Правовые основы системы налогов и сборов.

2.1. Понятие системы налогов и сборов.

2.2. Структура системы налогов и сборов

2.3. Понятие и функции налогообложения.

2.4. Общая характеристика федеральных налогов и сборов.

2.5. Общая характеристика региональных и местных налогов.

 

3. Порядок исчисления и уплаты налогов и сборов.

3.1.Основания возникновения, приостановления и прекращения обязанности по уплате налогов и сборов.

3.2. Сроки уплаты налога (сбора).

3.3. Принудительное исполнение обязанности по оплате налогов и сборов.

 

4. Налоговые правоотношения.

4.1. Понятие налоговых правоотношений.

4.2. Структура налоговых правоотношений.

4.3. Субъекты налоговых правоотношений.

4.4. Объекты налоговых правоотношений.

4.5. Представительство в налоговых правоотношений.

4.6. Плательщики налогов (сборов) как участники правоотношений.

4.7. Налоговые агенты как участники правоотношений.

 

5. Налоговый контроль.

5.1. Понятие налогового контроля.

5.2. Цели, формы, методы налогового контроля.

5.3. Виды налоговых проверок, порядок их проведения.

5.4. Учет налогоплательщиков.

 

6. Налоговые правонарушения.

6.1. Понятие и признаки налогового правонарушения..

6.2. Состав налогового правонарушения.

6.3. Виды налоговых правонарушений.

6.4. Налоговые санкции.

6.5.Способы защиты прав налогоплательщиков при производстве по делам о налоговых правонарушениях.

6.6. Понятие, функции и признаки налоговой ответственности.

6.7. Принципы налоговой ответственности.

6.8. Стадии налоговой ответственности.

6.9. Санкции в налоговом праве.

 

7. Налоговое планирование

7.1. Понятие налогового планирования.

7.2. Способы налогового планирования.

7.3. Этапы налогового планирования.

7.4. Пределы налогового планирования.

 

8. Международное налоговое право.

8.1. Понятие и предмет международного налогового права.

8.2. Соотношение норм национального и международного налогового права.

8.3. Источники международного налогового права.