| 1.
| Вопросы к экзамену:
1. Сущность налогового администрирования, цель, задачи, и место в системе государственного управления.
2. Совершенствование методических и структурных подходов в налоговом администрировании.
3. Новая парадигма налогового администрирования.
4. Структурные изменения в налоговом администрировании.
5. Политика государства в совершенствовании механизма налогового администрирования.
6. Законодательная база налогового администрирования, основные ее положения, система налогов и сборов Российской Федерации.
7. Роль налоговых органов в осуществлении налогового администрирования.
8. Налоговые органы Российской Федерации, принципы их построения и деятельности, структура и функции.
9. Межрегиональная инспекция ФНС России по камеральному контролю, ее значение в налоговом администрировании.
10. Межрегиональная инспекция ФНС России по ценообразованию в области налогообложения: задачи и функции.
11. Значение Межрегиональных инспекций ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам в осуществлении налогового администрирования.
12. Управления ФНС России по субъектам РФ и их значения в налоговом администрировании.
13. Основные периоды формирования и развития налоговых органов в РФ.
14. Изменение структуры налоговых органов РФ в соответствии с налоговой политикой государства.
15. Задачи, функции и полномочия налоговых органов на современном этапе.
16. Министерство финансов РФ как федеральный орган исполнительной власти осуществляющий функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере налоговой деятельности.
17. Организационная структура налоговых органов России.
18. Механизмы взаимодействия налоговых, таможенных и правоохранительных органов в вопросах налогового администрирования.
19. Значение федеральных и территориальные органы ФНС России в осуществлении налогового администрирования.
20. Межрегиональные инспекции в федеральных округах: задачи, структура и функции.
21. Роль межрегиональных специализированных налоговых инспекций ФНС России на современном этапе.
22. Нормативно-правовые аспекты в механизме налогового администрирования.
23. Права, обязанности и ответственность налоговых органов в обеспечении налоговых поступлений.
24. Должностные лица налоговых органов, их правовой статус, права, обязанности, ответственность.
25. Полномочия таможенных органов, обязанности и ответственность должностных лиц в области налогообложения и сборов.
26. Взаимодействие налоговых органов с органами внутренних дел. Ответственность органов внутренних дел и их должностных лиц.
27. Полномочия Министерства финансов РФ, органов исполнительной власти субъектов РФ и местного самоуправления, уполномоченных в области финансов по письменному разъяснению применения налогового законодательства.
28. Права, обязанности и ответственность налоговых органов, налогоплательщиков и других участников налоговых отношений.
29. Права, обязанности, ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов.
30. Особенности налогового администрирования крупнейших налогоплательщиков.
31. Основные инструменты налогового контроля и механизмы их применения.
32. Направления модернизации налоговых органов Российской Федерации.
33. Способы обеспечения выполнения налоговых обязательств налогоплательщиками.
34. Контроль исполнения обязанностей налогоплательщиками по уплате налогов и сборов.
35. Цели, задачи и виды налогового контроля их совершенствование.
36. Камеральные налоговые проверки: организация, сроки и методы проведения, оформление, реализация результатов.
37. Выездные налоговые проверки: организация, сроки и методы проведения, оформление и реализация результатов.
38. Роль налоговых органов и администраций субъектов РФ в вопросах принятия решений по отсрочки, рассрочки, инвестиционному налоговому кредиту и реструктуризации налоговой задолженности.
39. Понятие, задачи, виды налоговых проверок, их краткая характеристика. Ограничения, связанные с проведением налоговых проверок.
40. Совершенствование структуры налоговых органов, как способы усиления контроля за налоговыми поступлениями.
41. Экономическая политика государства по обеспечению налоговых поступлений на государственном и муниципальном уровнях.
42. Экономические предпосылки формирования бюджетов в России.
43. Налоговое администрирование, как основа формирование бюджетов Российской Федерации.
44. Роль налоговых органов и других контролирующих органов РФ в обеспечении налоговых поступлений во все уровни бюджетов на современном уровне.
45. Основные направления налоговой политики на.
46. Электронный документооборот, как новый инструмент налогового контроля.
47. Электронный документооборот, как инструмент контрольных основ налоговых органов.
48. Понятие Электронного документооборота, законодательная регламентация.
49. Предпосылки введения Электронного документооборота, преимущества и недостатки.
50. Электронный документооборот, как способ усиления налогового контроля по удаленному доступу.
51. Понятие налогового правонарушения. Порядок применения налоговых санкций.
52. Административные штрафы за правонарушения в области налогового законодательства.
53. Налоговые санкции, административные штрафы, уголовное преследование.
54. Порядок применения налоговых санкций, административных штрафов, уголовного преследования за правонарушения в области налогообложения.
55. Организация внутреннего аудита в налоговых органах.
56. Методика анализа налоговых поступлений и её информационная база.
57. Механизм досудебного порядка рассмотрения налоговых споров в вышестоящих налоговых органах
58. Формирование в налоговых органах статистической отчётности, её использование при анализе и планировании.
59. Особенности налогового администрирования при перемещении товаров через таможенную границу Российской Федерации.
60. Досудебный порядок рассмотрения налоговых споров в налоговых органах.
61. Сущность и понятие налогового контроля в системе государственного финансового контроля.
62. Организационное обеспечение работы налоговых органов в сфере проведения налоговых проверок.
63. Органы, осуществляющие налоговый контроль: функции, задачи, структура.
64. Налоговый контроль: понятие, цель, основные задачи, субъекты и объекты налогового контроля. Формы и методы налогового контроля.
65. Налоговые проверки: виды, цели, особенности проведения.
66. Камеральная налоговая проверка: основания для проведения; порядок и сроки проведения; документы, изучаемые в ходе проверки.
67. Критерии для выбора объектов при проведении выездных налоговых проверок.
68. Выездная налоговая проверка: основания для назначения и организация проведения проверки; порядок и сроки поведения проверки.
69. Оформление результатов налоговой проверки и вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки. Обеспечительные меры.
70. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение, обстоятельства смягчающие и отягчающие ответственность. Административная и уголовная ответственность в налоговой сфере.
71. Доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки. Осмотр, выемка и истребование документов.
72. Участие эксперта, специалиста, переводчика, понятых и свидетелей в действиях по осуществлению налогового контроля.
73.Порядок обжалования актов, решений налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц. Рассмотрение жалоб и принятие решения по ним.
74. Порядок обжалования актов, решений налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц. Рассмотрение жалоб и принятие решения по ним.
75. Информационные технологии в налогообложении: общие понятия и порядок использования.
76. Характеристика методов фактического контроля: Порядок проведения инвентаризации при осуществлении налогового контроля
77. Факторы и тенденции развития налогового контроля в России
78.Роль налоговых органов РФ в осуществлении налогового контроля на современном этапе.
79.Изменение структуры налоговых органов РФ в вопросах обеспечения налогового контроля.
80.Значение налогового контроля, как одна из главных функций налогового администрирования.
81.Налоговый аудит, как главная форма внутриведомственного налогового контроля.
|
2017-11-30
548
