Таблица 5 – Формирование компетенций по темам дисциплины «Налоги и налогообложение» (дневная форма обучения)
Темы занятий | Коды компетен- ций | Знания, умения и навыки | Виды аттестации | |
Текущий контроль Промежу- точная аттестация | ||||
1. Экономическая сущность налогов. Основы налогообложения | ОК-3- ПК-3 | Знать: Понятие налогов. Роль государства во введении, развитии и мобилизации налогов. Объективная необходимость налогов. Экономическая сущность налогов. Понятие налоговой политики государства. Концептуальные основы работы налоговых служб в России. Налоговое регулирование и стимулирование инвестиционных процессов экономики. Экономическое содержание налогов. Роль администрирования в налоговом механизме. Налоги в системе финансовых отношений. Классификационные признаки налогов, их характеристика. Организационные формы налогов. Функции налогов. Уметь: - пользоваться законодательством и нормативными документами в сфере налогообложения. Владеть: - терминологией налогообложения; - способами уплаты налогов и их администрирования. | Контрольный опрос текущего материала, тестирование, подготовка доклада | зачет |
2. Налоговая система. Налоговая политика государства | ОК-3- ПК-3 | Знать: -понятие налоговой системы, структурный состав, его характеристика и формирование налоговой политики; - классификация налогов; -прямые и косвенные налоги. - налоги с юридических и физических лиц. Уметь: Рассчитывать основные федеральные налоги, налоги республик в составе РФ, краев, областей, местные налоги и сборы. Владеть: -приемами налогового планирования | Контрольный опрос текущего материала, проверка выполнения домашнего задания, аудиторная контрольная работа, подготовка доклада | |
3. Федеральная налоговая служба. Контроль налоговых органов за исчислением и уплатой налогов . | ОК-3- ПК-3 | Знать: - принципы организации налоговой службы в РФ. - состав и структура налоговых органов - функции федеральной налоговой службы в РФ. Уметь: определять ответственность за совершение налоговых правонарушений; Владеть: - методиками оформления результатов налоговых проверок; | Контрольный опрос текущего материала, проверка выполнения домашнего задания, решение ситуационных задач, аудиторная контрольная работа, подготовка доклада | |
4. Налог на прибыль организаций | ОК-3- ПК-3 | Знать: -налог на прибыль организаций; -место и роль налога на прибыль в системе налогообложения; -порядок начисления амортизации для целей налогообложения. Уметь:применять методики налогообложения прибыли при сочетании обычной деятельности налогоплательщика и деятельности, предусмотренной специальными режимами. Владеть: - методиками налогообложения обычной деятельности налогоплательщика и деятельности, предусмотренной специальными режимами; | Контрольный опрос текущего материала, проверка выполнения домашнего задания, решение ситуационных задач, аудиторная контрольная работа, подготовка доклада | |
5. Акцизы. Налог на добавленную стоимость. Таможенные пошлины и другие косвенные налоги | ОК-3- ПК-3 | Знать: -экономическая природа акцизов; - порядок исчисления и сроки уплаты акцизов; - налог на добавленную стоимость. - методы определения таможенной стоимости товаров; Уметь: -использовать методы определения налога на добавленную стоимость, акцизов, таможенной стоимости товаров; Владеть:методами расчетов налога на добавленную стоимость, акцизов, таможенной стоимости товаров; | Контрольный опрос текущего материала, проверка выполнения домашнего задания, решение ситуационных задач, аудиторная контрольная работа, подготовка доклада | |
6. Платежи за пользование природными ресурсами | ОК-3- ПК-3 | Знать: - Назначение и виды платежей за пользование природными ресурсами; - порядок исчисления и сроки уплаты платежей за пользование природными ресурсами; - Налог на добычу полезных ископаемых земельный налог; лесные подати. Уметь:использовать методы определения налога на добычу полезных ископаемых, земельного налога, лесных податей; Владеть:методами расчетов налога на добычу полезных ископаемых, земельного налога, лесных податей; | Контрольный опрос текущего материала, проверка выполнения домашнего задания, решение ситуационных задач, аудиторная контрольная работа, подготовка доклада | |
7.Инвестиционный налоговый кредит. Имущественные налоги с организаций и физических лиц . | ОК-3- ПК-3 | Знать: -инвестиционный налоговый кредит. -имущественные налоги. -расчет среднегодовой стоимости имущества. - порядок исчисления имущественныж налогов и сроки их уплаты. Уметь: - использовать знания при решении задач по определению налоговой базы и размера имущественных налогов с организаций и физических лиц; Владеть: - навыками самостоятельной работы по определению налоговой базы и размера имущественных налогов с организаций и физических лиц; | Контрольный опрос текущего материала, проверка выполнения домашнего задания, решение ситуационных задач, аудиторная контрольная работа, подготовка доклада | |
8.Налог на доходы физических лиц | ОК-3- ПК-3 | Знать: - назначение налога на доходы физических лиц.; - порядок формирования налоговой базы; - налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные, инвестиционные; - обязанности предприятий и организаций по налогу на доходы физических лиц. Уметь: - выполнять расчет налоговой базы по налогу на доходы физических лиц и суммы налога; Владеть: - навыками самостоятельной работы по расчету налоговой базы по налогу на доходы физических лиц и суммы налога. | ||
9. Другие налоги и сборы с юридических и физических лиц | ОК-3- ПК-3 | Знать: - характеристику действующей системы специальных налоговых режимов; - Порядок исчисления и сроки уплаты: -Единого сельскохозяйственного налога; -Упрощенной системы налогообложения единого налога на вмененный доход. - виды сборов в Российской Федерации; Уметь: - выполнять расчеты налогов по специальным налоговым режимам; Владеть: - навыками самостоятельной работы по расчетам величины сумм налогов по специальным налоговым режимам. |
ТИПОВЫЕ КОНТРОЛЬНЫЕ ИЛИ ИНЫЕ МАТЕРИАЛЫ, НЕОБХОДИМЫЕ ДЛЯ ОЦЕНКИ ЗНАНИЙ, УМЕНИЙ, НАВЫКОВ И (ИЛИ) ОПЫТА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, ХАРАКТЕРИЗУЮЩИХ ЭТАПЫ ФОРМИРОВАНИЯ КОМПЕТЕНЦИЙ В ПРОЦЕССЕ ОСВОЕНИЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ
Тесты
Тест 1
Время выполнения 20 мин.
Тема «Акцизы»
- По способу изъятия акцизы относятся к:
1) прямым налогам;
2) косвенным налогам.
- По уровню власти акцизы относятся к:
1) федеральным налогам;
2) региональным налогам;
3) местным налогам.
- По уплате налоговых сумм акцизы:
1) включаются в себестоимость продукции;
2) относятся на финансовые результаты;
3) уплачиваются из дохода;
4) уплачиваются из чистой прибыли;
5) уплачиваются из выручки.
- Плательщики акцизов:
1) организации – производители подакцизных товаров;
2) организации и индивидуальные предприниматели;
3) организации, индивидуальные предприниматели и лица, перемещающие подакцизный товар через таможенную границу Российской Федерации.
- Объект налогообложения акцизами:
1) операции по производству подакцизных товаров;
2) операции по производству и реализации подакцизных товаров;
3) операции по реализации и передаче подакцизных товаров;
4) операции по ввозу на территорию Российской Федерации подакцизных товаров, операции по реализации и передаче подакцизных товаров.
- Ставки акцизов могут быть:
1) специфические и адвалорные;
2) твердые и кратные;
3) прогрессивные и регрессивные.
- Налоговой базой для начисления акцизов является:
1) объем реализованной (переданной) продукции;
2) стоимость реализованной продукции;
3) объем произведенной подакцизной продукции;
4) стоимость произведенной подакцизной продукции.
- Определить операции, не подлежащие обложению акцизами:
1) реализация средств лекарственного характера, при выполнении необходимых условий и ограничений;
2) реализация обручальных колец;
3) реализация алкогольной продукции на экспорт;
4) передача подакцизных товаров одним структурным подразделением организации другому структурному подразделению этой организации для производства и (или) реализации других подакцизных товаров;
5) реализация парфюмерно-косметической продукции в емкостях более 100 мл.
- На какие суммы может быть уменьшена начисленная сумма акциза:
1) на суммы акциза, уплаченные при приобретении подакцизных товаров, использованных в качестве сырья для производства подакцизных товаров;
2) на суммы акциза, уплаченные по подакцизным товарам, реализованные за пределы территории Российской федерации.
3) на суммы акциза, уплаченные налогоплательщиком, в случае возврата покупателем подакцизных товаров;
4) на суммы акцизов, исчисленных и уплаченных с сумм авансовых платежей, полученных в счет оплаты предстоящих поставок подакцизных товаров.
- Определите подакцизные товары:
1) спирт коньячный;
2) туалетная вода 150 мл;
3) алкогольная продукция;
4) государственные награды;
5) пиво;
6) грузовые автомобили;
7) лекарственные препараты.
Тест 2
Время выполнения 20 мин.
Тема «НДС»
- По способу изъятия НДС относится к:
1) прямым налогам;
2) косвенным налогам.
- По уровню власти НДС относится к:
1) федеральным налогам;
2) региональным налогам;
3) местным налогам.
- По уплате налоговых сумм НДС относится к:
1) налогам, включаемым в себестоимость продукции;
2) налогам, уплачиваемым за счет финансовых результатов;
3) налогам, уплачиваемым из совокупного дохода;
4) налогам, уплачиваемым из чистой прибыли;
5) налогам, уплачиваемым за счет выручки.
- Плательщики НДС:
1) организации-производители облагаемых НДС товаров;
2) организации и индивидуальные предприниматели;
3) организации, индивидуальные предприниматели и лица, признаваемые плательщиками НДС, в связи перемещением товаров через таможенную границу Российской Федерации.
- Определите, что будет являться объектом налогообложения НДС:
1) реализация товаров;
2) оказание услуг на безвозмездной основе;
3) выполнение работ для собственных нужд, расходы на которые не признаются для целей налогообложения прибыли;
4) выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления;
5) ввоз товаров на таможенную границу Российской Федерации;
6) вывоз товаров с таможенной границы Российской Федерации.
- Определите операции, не подлежащие обложению НДС:
1) косметические услуги;
2) ритуальные услуги;
3) реализация ценных бумаг;
4) реализация входных билетов на спектакли в театры;
5) открытие и ведение банками банковских счетов организаций к физическому лицу;
6) услуги инкассации;
7) услуги по страхованию.
- Налоговой базой по НДС является:
1) стоимость произведенных товаров;
2) стоимость реализованных товаров с учетом акцизов;
3) объем произведенных и реализованных товаров.
- Определите действующие в настоящее время ставки НДС:
1) 10%, 18%;
2) 10%, 16,67%, 9,09%, 18%;
3) 0%, 9,09%, 10%,16,67%,18%;
4) 0%, 10%, 18%, 10/110, 18/118.
- В какой момент должна определяться налоговая база для целей налогообложения НДС:
1) в день передачи товара;
2) в день оплаты;
3) в день передачи товара при реализации на безвозмездной основе.
- Какой документ служит основанием для принятия НДС к вычету (возмещению) из бюджета:
1) книга покупок;
2) накладная;
3) счет-фактура;
4) книга продаж.
Тест 3
Время выполнения 30 мин.
Тема «Инвестиционный налоговый кредит»
- Налоговые ставки по местным налогам устанавливаются:
1) Налоговым кодексом РФ;
2) законами субъектов РФ;
3) нормативными актами органов местного самоуправления.
- Налоговые ставки по региональным налогам устанавливаются:
1) Налоговым кодексом РФ;
2) законами субъектов РФ;
3) нормативными актами органов местного самоуправления.
- Максимальный срок, на который может быть предоставлена отсрочка или рассрочка по уплате налога составляет:
1) 6 месяцев;
2) 3 месяца;
3) 1 налоговый период.
- Срок, на который может быть предоставлен налоговый кредит:
1) 1 – 6 месяцев;
2) от 3-х месяцев до 1 года;
3) от 6 месяцев до 1 года.
- Инвестиционный налоговый кредит (в части, поступающей в ФБ) может быть предоставлен:
1) по НДС;
2) по НДС и налогу на прибыль;
3) по налогу на прибыль, а также региональным и местным налогам.
- Инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен на срок:
1) от 3-х месяцев до 1 года;
2) от 1 года до 3-х лет;
3) от 1 года до 5 лет.
- При установлении местного налога представительными органами местного самоуправления в нормативно-правовых актах налоговая ставка определяется:
1) самостоятельно этими органами;
2) в пределах, установленных законодательными органами субъектов РФ;
3) в пределах, установленных НК РФ.
- Определить федеральные налоги:
1) НДС;
2) Налог на имущество физических лиц;
3) Налог на игорный бизнес;
4) Земельный налог;
5) Налог на прибыль.
- Определить региональные налоги:
1) Лесной доход;
2) Транспортный налог;
3) ЕНВД;
4) Акцизы;
5) ЕСН.
- Определить местные налоги:
1) Налог на имущество организаций;
2) Налог на доходы физических лиц;
3) Земельный налог;
4) Водный налог;
5) Таможенная пошлина.
- На каких бухгалтерских счетах учитываются начисление и уплата налогов, взносов и сборов?
1) 67, 68,69;
2) 68, 69;
3) 69;
4) 68;
5) 67.
- Определите косвенные налоги:
1) Транспортный налог;
2) НДС;
3) Налог на имущество организаций;
4) Таможенная пошлина;
5) Акцизы.
- Какие ставки НДС действуют в настоящее время:
1) 10%, 18%;
2) 0%, 10%, 18%;
3) 10%, 18%, 18/118;
4) 0%, 10%, 18%, 10/110, 18/118;
5) 0%, 10/110, 18/118.
- Определите ставку налога на имущество организаций, действующую в настоящее время:
1) 2,2%;
2) 2%;
3) не более 2,2%;
4) не более 2%.
- Определить правильный перечень ставок налога на доходы физических лиц. Действующий в настоящее время:
1) 9%, 13%, 30%, 35%;
2) 13%;
3) 12%;
4) 13%, 30%, 35%;
5) 30%, 35%.
- Классифицируйте следующие налоги по субъектам налогообложения:
1) Налог на имущество;
2) Земельный налог;
3) Транспортный налог;
4) Налог на доходы физических лиц;
5) Налог на прибыль.
Контрольные работы