Перечень вопросов для подготовки к экзамену

ЗАЧЕТУ

 

1. Экономическая природа налогов, их сущность и объективная необходимость.

2. Функции налогов.

3. Принципы налогообложения.

4. Законодательные и иные нормативные правовые акты о налогах и сборах, их действие во времени.

5. Субъекты налоговых отношений.

6 Права и обязанности налогоплательщиков.

7. Права и обязанности налоговых органов.

8. Камеральные и выездные налоговые проверки, порядок их проведения.

9. Исполнение обязанности по уплате налога и сбора.

10. Порядок взыскания налога, сбора и пени.

11. Элементы налогообложения, их краткая характеристика.

12. Принципы определения цены товара (работ, услуг) для целей налогообложения.

13. Виды налоговых правонарушений и штрафные санкции за их совершение.

14. Формы изменения срока уплаты налога, порядок и условия их представления.

15. Пеня, ее ставка, порядок уплаты и взыскания.

16. Порядок зачета и возврата излишне уплаченных и взысканных сумм налога, сбора и пени.

17. Виды налогов и их классификация.

18. Особенности налоговой системы России.

19. Основные направления реформирования налоговой системы России.

20. Состав подакцизных товаров и плательщики акцизов.

21. Объект налогообложения акцизами и налоговая база по акцизам, порядок ее определения.

22. Ставки акцизов, их виды и дифференциация.

23. Особенности налогообложения при перемещении подакцизных товаров через таможенную границу РФ.

24. Порядок исчисления суммы акцизов, применения налоговых вычетов и уплаты налога.

25. Плательщики НДС. Порядок освобождения от исполнения обязанности по уплате НДС.

26. Объект обложения НДС и операции, освобожденные от налогообложения НДС.

27. Налоговая база по НДС, порядок ее определения.

28. Налоговые вычеты по НДС, порядок их применения.

29. Ставки НДС, порядок их применения.

30. Порядок расчета НДС, подлежащего уплате в бюджет.

31. Особенности определения НДС и уплаты при ввозе товаров на таможенную территорию.

32. Таможенные пошлины, их виды. Ставки таможенных пошлин, их виды и дифференциация.

33. Таможенная стоимость, основные принципы се определения. Методы определения таможенной стоимости.

34. Плательщики налога на прибыль организации. Объект налогообложения.

35. Классификация доходов и расходов для целей налогообложения прибыли.

36. Состав доходов для целей налогообложения прибыли.

37. Состав расходов для целей налогообложения прибыли.

38. Порядок определения (признания) доходов и расходов.

39. Доходы и расходы, не учитываемые для целей налогообложения прибыли.

40. Амортизируемое имущество и амортизационные группы. Методы расчета амортизации.

41. Налоговая база по налогу на прибыль, порядок ее определения.

42. Ставки налога на прибыль и порядок их применения.

43. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль.

44. Налоговый учет по налогу на прибыль. Аналитические регистры налогового учета.

45. Страховые взносы: налогоплательщики, льготы, объект налогообложения и налоговая база.

46. Страховые взносы: ставки налога, порядок их применения. Порядок исчисления и уплаты налога.

47. Налог на доходы физических лиц: плательщики налога. Состав доходов.

48. Доходы, не подлежащие налогообложению.

49. Система налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц. Порядок их представления.

50. Налоговая база по налогу на доходы физических лиц, порядок ее определения.

51. Ставки налога на доходы физических лиц. Порядок их применения.

52. Порядок расчета и уплаты налога на доходы физических лиц.

53. Госпошлина: налогоплательщики, порядок исчисления и уплаты.

54. Налоги в системе природопользования, их краткая характеристика.

55. Налог на имущество организаций: плательщики, льготы, объект налогообложения, налоговая база и ставка налога.

56. Налог на имущество организаций: порядок расчета налога и авансовых платежей и их уплата.

57. Транспортный налог: налогоплательщики и элементы налогообложения.

58. Налог на игорный бизнес: налогоплательщики и элементы налогообложения.

59. Земельный налог: налогоплательщики и элементы налогообложения.

60. Единый сельскохозяйственный налог: налогоплательщики, порядок и условия перехода на систему, элементы налогообложения.

61. Упрощенная система налогообложения: сущность системы, плательщики, условия и порядок перехода на нее.

62. Упрощенная система налогообложения: объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, ставки, порядок исчисления и уплаты единого налога.

63. Единый налог на вмененный доход: виды деятельности, на которые распространяется налог, налогоплательщики и элементы налогообложения.

64. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции, ее сущность и налогоплательщики.

 

СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Нормативные акты

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая). Феде­ральный закон от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ (с последующими из­менениями и дополнениями).

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая). Феде­ральный закон от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ (с последующими из­менениями и дополнениями).

3. Таможенный кодекс Российской Федерации. Федеральный закон от 28 мая 2003 г. № 61 - ФЗ (с последующими изменениями и дополнениями).

4. Закон Российской Федерации «О таможенном тарифе» от 21 мая 1993 г. № 5003-1 (с последующими изменениями и дополнениями).

5. Закон Российской Федерации «О налогах на имущество физических лиц» от 9 декабря 1991 г. № 2003-1 (с последующими изменениями и дополнениями).

6. Федеральный закон «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации» от 15 декабря 2001 г. № 166 – ФЗ (с последующими изменениями и дополнениями).

7. Федеральный закон «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» от 15 декабря 2001 г. № 167 – ФЗ (с последующими изменениями и дополнениями).

8. Бюджетное послание Президента Российской Федерации Федеральному собранию Российской Федерации о бюджетной политике в 2008-2010 годах.

9. Концепция долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года, утверждена распоряжением Правительства РФ от 17 ноября 2008 г. № 1662-р.

10. Закон Краснодарского края «О налоге на имущество организаций» от 26 ноября 2003 г. № 620 – КЗ (с последующими изменениями и дополнениями).

11. Закон Краснодарского края «О транспортном налоге на территории Краснодарского края» от 26 ноября 2003 г. № 639 - КЗ (с последующими изменениями и дополнениями).

12. Решение Городской думы Краснодара «Об установлении земельного налога на территории Муниципального образования город Краснодар» от 24 ноября 2005 г. № 3 п.2 (с последующими изменениями и дополнениями).

13. Решение Городской думы Краснодара «О налоге на имущество физических лиц» от 24 ноября 2005 г. № 3 п.1 (с последующими изменениями и дополнениями).

Учебная литература

14. Базилевич О.И. Налоги и налогообложение. Практикум: Уч.пособ. – М.: Вузовский учебник, 2009.

15. Владыка М.В. Сборник задач по налогам и налогообложению: учебное пособие / М.В. Владыка – 4 изд., переработанное и дополненное. – М.: КНОРУС. 2011.

16. Налоги и налогообложение: Учебник для вузов / под ред. Г.Б. Поляка. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2009.

17. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение: теория и практика: учебник для бакалавров. – 2 изд., переработанное и дополненное – М.: Издательство Юрайт, 2012.

18. Перов А.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие для бакалавров / А.В. Перов. – 11-е изд., переработанное и дополненное - М.: Издательство Юрайт, 2012.

19. Романовский М.В. Налоги и налогообложение. 6-е изд. – СПб.: Питер, 2010.

20. Скворцов О.В.Налоги и налогообложение. Практикум: Уч.пособ. – 6-е изд., испр. – М.: Издательский центр «Академия», 2010.