Должность | Категория персонала | Кол-во штатных единиц | Должност ной оклад в месяц, тыс. р. | Кол-во месяцев работы в году | Годовой фонд основной зарплаты по окладу, тыс р. |
Руководители | |||||
Директор | - | ||||
Зав. производством | - | ||||
Всего | |||||
Специалисты | |||||
Бухгалтер | - | ||||
Всего | |||||
Служащие | |||||
Официант | - | ||||
Кладовщик | |||||
Кассир | - | ||||
Всего | |||||
МОП | |||||
Уборщик помещений | - | ||||
Прочий персонал | |||||
Аниматр | - | ||||
Всего | |||||
Итого |
Размер должностных окладов устанавливают на основании Положения об оплате труда, которое имеется на каждом предприятии.
Количество месяцев работы в году планирует для всех категорий персонала в количестве 11 месяцев.
|
|
Доплаты за работу в праздничные дни рассчитывают умножением часовой заработной платы на отработанные часы.
Кроме доплат, в состав фонда заработной платы входит дополнительная заработная плата, включающая оплату очередных отпусков, сокращенного рабочего дня подростков, кормящих матерей, оплату военных сборов и выполнения государственных обязанностей (депутатских, в судопроизводстве и др.).
Фонд дополнительной заработной платы планируют в процентах к годовому фонду основной заработной платы. Для всех категорий работников – 10,0 %.
Численность работающих и их годовой фонд оплаты труда представляют по образцу табл. 11.
Таблица 11
Численность и годовой фонд основной и дополнительной заработной платы по категориям работающих
Категории работающих | Списочная числен-ность, чел | Годовой фонд основной зарплаты, тыс. р. | Годовой фонд дополнительной зарплаты | Годовой фонд основной и дополнительной зарплаты, тыс. р. | |
% | тыс. р. | ||||
Рабочие | |||||
основного производства | 201,8 | 2219,8 | |||
вспомогательного производства | 2578,6 | 257,86 | 2836,46 | ||
Всего | 5056,26 | ||||
Руководители | 60,5 | 665,5 | |||
Специалисты | 19,8 | 217,8 | |||
Служащие | |||||
МОП | 17,6 | 193,6 | |||
Прочий персонал | |||||
Всего | 3133,9 | ||||
Итого | 8190,2 |
Годовой фонд оплаты труда определяют суммированием годового фонда основной и дополнительной заработной платы отдельно по категориям работников и по всему промышленно-производственному персоналу.
|
|
3.2. Организационная структура предприятия
На основании предложенной структуры управления организацией составляют схему – организационную структуру управления (пример приложение 1).
4. Финансовый план и оценка проекта
Расчет издержек производства продукции
Первоначальный этап расчета себестоимости продукции – определение сметы затрат предприятия на ее производство. Смета затрат предприятия показывает максимально возможную сумму расходов в планируемом периоде на производство и реализацию товарной продукции (табл. 12).
Таблица 12