На основании обработанных выписок банка составить ведомость и журнал-ордер №2 по счету 51»Расчетный счет» за февраль текущего года по Убинскому райпо

Выписка за 1-8 февраля текущего года: Сальдо на 1 февраля? рублей.

Операции:

- Оплачено ООО «Омега» за отгруженную продукцию 20000 рублей.

-Оплачено с расчетного счета за коммунальные услуги 15000 рублей.

-Оплатили с расчетного счета в бюджет налоги 8900 рублей

-Оплатили с расчетного счета ООО «Мечта» за отгруженную продукцию 80000 рублей.

-На расчетный счет зачислена выручка из кассы 250000 рублей.

-Ошибочно зачислено на расчетный счет 85000 рублей.

-С расчетного счета перечислен страховые взносы во внебюджетные фонды 14500 рублей.

-Ошибочно списано с расчетного счета 5600 рублей.

-Зачислена на расчетный счет сумма выручки с почтового отделения 16600 рублей.

 

Выписка за 9-15 февраля текущего года:

-Зачислена выручка на расчетный счет 142000 рублей из магазина «Мебель»

-Оплачено за услуги НГТС за телефонную связь 4500 рублей.

-С расчетного счета обналичили денежные средства в кассу для выплаты заработной платы 72000 рублей

-На расчетный счет поступила арендная плата от ООО «Метелица» 5780 рублей.

- Ошибочно зачислена на расчетный счет сумма 8500 рублей.

-Зачислена на счет депонированная заработная плата 4500 рублей.

-Зачислены средства с неиспользованного аккредитива ООО «Метелица» 80000 рублей

 

 

Выписка за 16--28 февраля текущего года:

-Зачислена выручка на расчетный счет 12800 рублей из магазина «Хозяюшка»

-Зачислена на расчетный счет сумма выручки с почтового отделения 58600 рублей.

-С расчетного счета обналичили денежные средства в кассу для оплаты командировочных расходов 12000 рублей

-Списана сумма с расчетного счета за услуги банка 2000 рублей.

-Зачислено на расчетный счет из кассы 189600 рублей

-Открыт аккредитив для оплаты с ООО «Русь» 150000 рублей.

 

 

В составленном журнале-ордере подсчитать обороты по дебету и кредиту за февраль и определить сальдо на конец отчетного периода.

Практическое задание №3 по теме «Учет расчетов с поставщиками

И покупателями»

Цель: Уметь отражать на счетах бухгалтерского учета операции по поступлении товаров, тары от поставщиков, реализации товаров покупателям. Уметь определять финансовый результат от реализации товаров.

Составлять журнал-ордер №6 по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Задача №1. Отразить на счетах бухгалтерского учета следующие операции:

1. От поставщика поступили товары на сумму 120000 рублей, НДС 10% тара на сумму 3000рублей. Транспортные расходы по доставке товара составили 700 рублей, НДС 18%.Определить счет поставщика и произвести с ним оплату в полном объеме через расчетный счет.

2. Реализована продукция покупателям на сумму 52400 рублей, в том числе НДС 18%, учетная стоимость товара 48000 рублей, тара 460 рублей. Транспортные расходы составили 460 рублей. Определить и отразить на счетах бухгалтерского учета финансовый результат по данной операции.

3. Реализовали покупателям продукцию за наличный расчет на сумму 9600 рублей, в том числе НДС 18%, учетная стоимость товара 7500 рублей. Сумма транспортных расходов составила 300 рублей. Определить финансовый результат по данной операции и отразить его на счетах бухгалтерского учета.

4. Предприятие приобрело товары на сумму 120000 рублей, НДС 10%, оплатили поставщику через расчетный счет. Затем реализовало его на сумму 140000, в том числе НДС 10%. Определите финансовый результат от операции.

5. Поступили товары от поставщика на сумму 86500 рублей, НДС 18%, однако при приемке товара обнаружена недостача товара на сумму 1200 рублей. Поставщику предъявлена претензия.

6.Поступили основные средства от поставщика на сумму 62000 руб., Н18%. Расходы по доставке составили 1500 руб., НДС 18%.

За монтаж начислена заработная плата 2000 руб., ЕСН 26%.

Определите счет поставщика и оплатите с расчетного счета.

 

Задача №2:

Составить журнал-ордер №6 по Убинскому райпо за январь месяц текущего года по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» на основании данных:

1. По счету 60 «расчеты с поставщиками и подрядчиками» на 01 января значится сальдо:

-ОАО «Венера» по счету- фактуре №154 от 26.12. – 6200 рублей

-ЗАО «Луч» по счету-фактуре №130 от 28.12.- 15750 рублей

-ОАО «Весна» по счету-фактуре №123 от 20.12 4300 рублей.

2.Зя январь получены ценности:

Поставщики Счет-фактура Сумма счета
дата товар тара Материалы. Основные средства нематериальные активы Транспортные услуги НДС
ООО «Сервис» 05.01               18%
ЗАО «Техника» 05.01               18%
ЗАО «Метель» 08.01               18%
ЗАО «Ирмень» 10.01               10%
ЗАО «Луч» 06.01               18%
ООО «Олимп» 12.01               18%

3. За январь произведена оплата:

Поставщики Счет-фактура оплата
дата номер Из кассы С рас/счета аккредитив Ссуда банка
ОАО «Венера» 26.12          
ЗАО «Луч» 28.12          
ЗАО «Луч» 06.01.          
ЗАО «Ирмень» 10.01.          

 

В составленном журнале-ордере №6 по счету №60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» подсчитать обороты по Дебету и Кредита счета и определить сальдо на конец.

Задача №3:

1. Открыть журнал-ордер №6, сделать записи за март месяц по Кыштовскому райпо.

2. Подсчитать итоги за март и сальдо на 01 апреля текущего года.

 

Условие задачи:

1. По счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» на 01.03. текущего значится сальдо:

-Универсальной базе по счету-фактуре №252 от 27.02 на суму 420.000руб.

-Фабрике «Северянка» по счету-фактуре №160 от 28.02 на сумму 330.300 руб.

2.За март получены следующие материальные ценности и услуги:

Поставщики счет-фактура сумма счета
дата основные средства товар тара НДС
Универсальная база 03.03.     260.000   10%
Мясокомбинат 10.03.     350.000   10%
Швейная фабрика №4 12.03.     400.000 - 18%
ООО «Ирмень» 17.03.     85.000   10%
Фабрика «Северянка» 22.03.     840.000 - 18%
ООО «Лаверна» 29.03.     285.400   18%
Транспортно-техническое предприятие 29.03.     178.000 (услуги) - 18%
ООО «НЭТА» 29.03.         18%
ООО «Левел» 29.03.         18%

 

3.Согласно выписка с расчетного счета за март значится оплата:

Поставщики № счет фактуры документ на оплату Сумма
дата
Универсальная база   03.03.   420.000
Фабрика «Северянка»   05.03   330.300
Универсальная база   10.03.   326.000
Мясокомбинат   15.03.   405.000
Швейная фабрика №4   25.03.   480.000
Транспортно- техническое предприятие   31.03.   192.000
ООО «НЭТА»   31.03.    
ООО «Левел»   31.03.    

 

 

Задача №4

 

1. Открыть ведомость по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»,сделать в ней записи за март текущего года по Кыштовскому райпо.

2. Подсчитать итоги за март и определить сальдо на 01 апреля текущего года.

 

Условие задачи:

 

1. По счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» на 01.03. текущего значится сальдо:

-ООО «Герда» по счету-фактуре №134 от 28.02 на сумму 58200 рублей (дебетовое)

-ЗАО «Северянка» по счету-фактуре №160 от 28.02 на сумму 45600 руб. (дебетовое)

-Детский сад «Орленок» по счету №110 от 22.02 на сумму 20600 руб. (кредитовое)

 

2.За март реализованы следующие материальные ценности и услуги:

Наименование покупателя Счет- фактура Реализовано
Дата товары материалы Основные средства Нематериальные активы Тара
ООО «Восток» 01.03            
ООО «Венера» 04.03            
ЗАО «Луч» 10.03            
ООО «Лена» 11.03            
Дет.сад «Орленок» 12.03            
Поликлиника 18.03            

 

3.Согласно платежным документам за март оплачено:

Наименование покупателя Счет-фактура Касса Расчетный счет
Дата    
ООО «Герда» 28.02      
ЗАО «Северянка» 28.02      
ООО «Восток» 01.03      
ЗАО «Луч» 10.03      
Поликлиника 18.03      

 

 


Задача №5 ( продолжение задачи №4)

 

1. Открыть ведомость по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», сделать в ней записи за апрель текущего года по Кыштовскому райпо.

2. Подсчитать итоги за апрель и определить сальдо на 01 мая текущего года.

 

Условие задачи:

 

1. По счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» на 01.03. текущего значится сальдо: (взять из предыдущего регистра).

 

2.За апрель реализованы следующие материальные ценности и услуги:

Наименование покупателя Счет- фактура Реализовано
Дата товары материалы Основные средства Нематериальные активы Тара
               
ООО «Альфа 01.04            
ООО «Волшебник» 04.04            
ООО «Ясень» 10.04            
ООО «Герда» 11.04            
ООО «Огонёк» 25.04            

 

3.Согласно платежным документам за апрель оплачено:

Наименование покупателя Счет-фактура Касса Расчетный счет
Дата
ООО «Венера» 04.03      
ЗАО «Луч» 10.03      
ООО «Лена» 11.03      
ООО «Альфа» 01.04      
ООО «Волшебник» 04.04      
ООО «Ясень» 10.04      
ООО «Герда» 11.04      

 


 

 


Понравилась статья? Добавь ее в закладку (CTRL+D) и не забудь поделиться с друзьями:  



double arrow
Сейчас читают про: