Якщо за акредитивом від бенефіціара вимагається виписати термінову тратту для акцепту із здійсненням платежу в певний момент у майбутньому, очікується, що банк,на який виписано тратту, акцептує, як тільки йому буде представлено документи і він матиме достатньо часу для їх перевірки. За цим типом акредитива зобов'язанням банку-емітента є акцепт тратт і оплата їх після встановленого терміну. Якщо інший банк-трасант відмовиться акцептувати чи акцептує, але відмовиться платити в установлений термін, то банк-емітент зобов'язаний здійснити або акцепт, або оплату.
Акцепт (лат. acceptus — прийнятий) — зобов'язання імпортера (платника) оплатити у встановлений термін переказний вексель (тратту), виставлений на оплату рахунок, задовольнити інші вимоги щодо оплати.
Сторони-учасники, фази документарного акредитива
Загальні відомості
Документарний акредитив є найбільш різностороннім і найефективнішим інструментом забезпечення платежів. У ділових зв'язках з державами, які контролюють зовнішню торгівлю, використання акредитива здебільшого є попередньою умовою для здійснення імпортних та експортних операцій.
|
|
В угоді з акредитивом беруть участь такі сторони: заявник чи оплачуюча сторона (покупець/імпортер), бенефіціар (продавець/експортер), банк-емітент (банк імпортера), авізуючий банк, який розташований у країні експортера та авізує акредитив.
Банк-емітент згідно з інструкціями заявника відкриває чи «випускає» акредитив, беручи на себе платіжні зобов'язання після виконання умови акредитива.
Авізуючий банк, яким найчастіше є філія чи кореспондент банку-емітента, розміщені в країні бенефіціара, «авізує» чи перевіряє справжність акредитива і пересилає його бенефіціарові (цей банк не несе відповідальності). Інші банки також можуть бути залученими до угоди і надавати свої послуги.
Банк-платник (акцентуючий банк) оплачує переказний вексель. Ним може бути банк-емітент, авізуючий банк чи інший визначений банк.
Банк-платник (негоціюючий банк) має бути розташованим у країні бенефіціара, він оцінює вексель і документи за угоди з акредитивом. При негоціюванні цей банк стає векселетримачем авізуванням бенефіціарові своїх власних фондів.
Підтверджуючий банк — банк, який розташований в країні бенефіціара і за його запитом може підтверджувати" чи брати на себе зобов'язання перед бенефіціаром гарантувати оплату/акцепт векселя згідно з акредитивом. Тому бенефіціар додатково використовує зобов'язання підтверджуючого банку, незалежно від банку-емітента, що дає додаткову гарантію. Якщо банк-емітент має високу фінансову стабільність, бенефіціарові не обов'язково використовувати підтвердження. Підтверджуючий банк часто також є авізуючим банком.
|
|
Процедуру здійснення акредитивної операції умовно можна поділити на 3 фази (схема 2):
Схема 2. Фази документарного акредитива
ФАЗА 1 | Подання пропозиції Експортер подає потенційному покупцеві свою пропозицію | Угода про акредитив Експортер під час переговорів з покупцем обговорює умови акредитива |
ФАЗА 2 | Подання замовлення Імпортер подає експортеру замовлення на поставку товару, відповідно підписує договір купівлі-продажу | Відкриття акредитива Імпортер дає своєму банку доручення на відкриття акредитива |
ФАЗАЗ | Поставка Експортер постачає замовлений товар | Виконання акредитива Експортер пред'являє банку документи на оплату |