2018-01-08
1181ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
Среднего профессионального образования
КАЗАНСКАЯ БАНКОВСКАЯ ШКОЛА (КОЛЛЕДЖ)
ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
| РАССМОТРЕНО На заседании комиссии экономического анализа и информационных технологий Председатель _____________Р. А. Мусаева «___» ________200 «___» ________200 «___» ________200 | УТВЕРЖДАЮ Зам. Директора по учебной работе ______________ Ф.Г. Чистякова «___» ________200 «___» ________200 «___» ________200 |
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА 2
по курсу: Экономический анализ
Для студентов 3 курса, групп № 131-136, 231
Обучающихся по специальности: № 080108 «Банковское дело»
На 2010 - 2011 учебный год.
Преподаватели: Р. А. Мусаева
Косачёв В.И.
Казань 2011
Основным назначением контрольной работы является закрепление теоретических знаний и практического использования инструментов экономического анализа деятельности коммерческого банка с целью оценки их текущего состояния и определения перспектив развития, а также закрепление навыков работы с аналитическими таблицами, навыков составления аналитического заключения.
|
|
|
Контрольная работа состоит из четырех вариантов. Задание предполагает оценку финансовой устойчивости коммерческого банка с написанием заключения:
1. На основании исходных данных (таблица №1) рассчитать коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость коммерческого банка и полученные результаты занести в таблицу №2.
2. По результатам расчетов написать заключение о финансовой устойчивости коммерческого банка в динамике.
Вариант 1.
1.На основании исходных данных (табл. №1) рассчитать коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость коммерческого банка и полученные результаты занести в табл. №2.
2.По результатам расчетов написать заключение о финансовой устойчивости коммерческого банка в динамике.
Задание № 1
Таблица №1 (тыс.руб.)
| № | Исходные данные | Предыдущий год | Отчетный год | Изменение (+,-) |
| 1. | Сумма активов | |||
| 2. | Кредитные вложения | |||
| 3. | Ликвидные активы | |||
| 4. | Отвлеченные средства | |||
| 5. | Доходные активы | |||
| 6. | Собственные средства | |||
| 7. | Обязательства банка | |||
| 8. | Прибыль банка |
Таблица №2 (%)
| № | Коэффициенты | Опт. знач (%) | Предыдущий год | Отчетный год | Изменение (+,-) |
| 1. | Уровень ликвидных активов | ||||
| 2. | Ликвидность банка | ||||
| 3. | Уровень доходных активов | ||||
| 4. | Надежность банка | ||||
| 5. | Достаточность капитала | 20-25 | |||
| 6. | Эффективность использования привлеченных средств | ||||
| 7. | Коэффициент иммобилизации | ||||
| 8. | Рентабельность вложенного капитала | ||||
| 9. | Рентабельность активов |
|
|
|
Вывод
Вариант 2.
1.На основании исходных данных (табл. №1) рассчитать коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость коммерческого банка и полученные результаты занести в табл. №2.
2. По результатам расчетов написать заключение о финансовой устойчивости коммерческого банка в динамике.
Задание №1
Таблица №1 (тыс.руб.)
| № | Исходные данные | Предыдущий год | Отчетный год | Изменение (+,-) |
| 1. | Сумма активов | |||
| 2. | Кредитные вложения | |||
| 3. | Ликвидные активы | |||
| 4. | Отвлеченные средства | |||
| 5. | Доходные активы | |||
| 6. | Собственные средства | |||
| 7. | Обязательства банка | |||
| 8. | Прибыль банка |
Таблица №2 (%.)
| № | Коэффициенты | Опт. знач (%) | Предыдущий год | Отчетный год | Изменение (+,-) |
| 1. | Уровень ликвидных активов | ||||
| 2. | Ликвидность банка | ||||
| 3. | Уровень доходных активов | ||||
| 4. | Надежность банка | ||||
| 5. | Достаточность капитала | 20-25 | |||
| 6. | Эффективность использования привлеченных средств | ||||
| 7. | Коэффициент иммобилизации | ||||
| 8. | Рентабельность вложенного капитала | ||||
| 9. | Рентабельность активов |
Вывод
Вариант 3.
1. На основании исходных данных (табл. №1) рассчитать коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость коммерческого банка и полученные результаты занести в таб. №2.
2. По результатам расчетов написать заключение о финансовой устойчивости коммерческого банка в динамике.
Задание № 1
Таблица №1 (тыс.руб.)
| № | Исходные данные | Предыдущий год | Отчетный год | Изменение (+,-) |
| 1. | Сумма активов | |||
| 2. | Кредитные вложения | |||
| 3. | Ликвидные активы | |||
| 4. | Отвлеченные средства | |||
| 5. | Доходные активы | |||
| 6. | Собственные средства | |||
| 7. | Обязательства банка | |||
| 8. | Прибыль банка |
Таблица №2 (%.)
| № | Коэффициенты | Опт. знач (%) | Предыдущий год | Отчетный год | Изменение (+,-) |
| 1. | Уровень ликвидных активов | ||||
| 2. | Ликвидность банка | ||||
| 3. | Уровень доходных активов | ||||
| 4. | Надежность банка | ||||
| 5. | Достаточность капитала | 20-25 | |||
| 6. | Эффективность использования привлеченных средств | ||||
| 7. | Коэффициент иммобилизации | ||||
| 8. | Рентабельность вложенного капитала | ||||
| 9. | Рентабельность активов |
Вывод
Вариант 4
1. На основании исходных данных (табл. №1) рассчитать коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость коммерческого банка и полученные результаты занести в табл. №2
2. По результатам расчетов написать заключение о финансовой устойчивости коммерческого банка в динамике.
Задание № 1
Таблица №1 (тыс.руб.)
| № | Исходные данные | Предыдущий год | Отчетный год | Изменение (+,-) |
| 1. | Сумма активов | |||
| 2. | Кредитные вложения | |||
| 3. | Ликвидные активы | |||
| 4. | Отвлеченные средства | |||
| 5. | Доходные активы | |||
| 6. | Собственные средства | |||
| 7. | Обязательства банка | |||
| 8. | Прибыль банка |
Таблица №2 (%)
| № | Коэффициенты | Опт. знач (%) | Предыдущий год | Отчетный год | Изменение (+,-) |
| 1. | Уровень ликвидных активов | ||||
| 2. | Ликвидность банка | ||||
| 3. | Уровень доходных активов | ||||
| 4. | Надежность банка | ||||
| 5. | Достаточность капитала | 20-25 | |||
| 6. | Эффективность использования привлеченных средств | ||||
| 7. | Коэффициент иммобилизации | ||||
| 8. | Рентабельность вложенного капитала | ||||
| 9. | Рентабельность активов |
|
|
|
Вывод
Эталон решения.
Формулы расчетов коэффициентов.
| № п/п | Коэффициенты | Расчет (%) | Оптимзнач. | Экономическое значение показателя | |||
| 1. | Ликвидность банка | Ликвидные активы Обязательства банка | Показывает платежеспособность банка за счет ликвидных активов | ||||
| 2. | Уровень доходных активов | Доходные активы Сумма активов | 75-85 | Показывает уровень дохо-дообразующих активов в сумме всех активов | |||
| 3. | Надежность банка | Собственные средства Обязательства банка | Характеризует платежеспособность банка за счет собственных средств | ||||
| 4. | Достаточность капитала | Собственные средства Доходные активы | <8 %- риск банкротства; >15% - нетехнологичный и неконкурентоспособный банк | ||||
| 5. | Эффективность использования привлеченных средств | Обязательства банка Доходные активы | <100 | Если значение выше 100%, следовательно, привлеченные средства используются в т.ч. и на покрытие собственных затрат | |||
6.
| Иммобилизация | Отвлеченные средства Собственные средства | Показывает уровень собственных средств, отвлеченных с оборота | ||||
7.
| Рентабельность вложенного капитала | Прибыль банка Собственные средства | 5-10 | Характеризует эффективность использования собственных средств | |||
8.
| Рентабельность активов | Прибыль банка Сумма активов | 1-4 | Характеризует эффектив- ность работы банка | |||
 9.
| Уровень ликвидных активов | Ликвидность Сумма активов | Характеризует уровень ликвидности. |
|
|
|
Эталон решения.
Вариант 1.
1. На основании исходных данных (табл. №1) рассчитать коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость коммерческого банка и полученные результаты занести в табл. №2.
2. По результатам расчетов написать заключение о финансовой устойчивости коммерческого банка в динамике.
Задание № 1
Таблица №1 (тыс.руб.)
| № | Исходные данные | Предыдущий год | Отчетный год | Изменения (+;-) |
| 1. | Сумма активов | +8205741 | ||
| 2. | Кредитные вложения | - 17282 | ||
| 3. | Ликвидные активы | - 46481 | ||
| 4. | Отвлеченные средства | +59522 | ||
| 5. | Доходные активы | - 87322 | ||
| 6. | Собственные средства | +77261 | ||
| 7. | Обязательства банка | - 98520 | ||
| 8. | Прибыль банка | +29630 |
Таблица №2 (%.)
| № | Коэффициенты | Опт. знач (%) | Предыдущий год | Отчетный год | Изменения (%) |
| 1. | Уровень ликвидных активов | -5 | |||
| 2. | Ликвидность банка | 54,5 | 55,6 | +1,1 | |
| 3. | Уровень доходных активов | 85,4 | -7,4 | ||
| 4. | Надежность банка | +17 | |||
| 5. | Достаточность капитала | 20-25 | +14 | ||
| 6. | Эффективность использования привлеченных средств | <100 | -3 | ||
| 7. | Коэффициент иммобилизации | +8 | |||
| 8. | Рентабельность вложенного капитала | +7 | |||
| 9. | Рентабельность активов | +4 |
РЕШЕНИЕ:
(предыдущий год)
1. Ликвидность банка = 392870/ 720536*100% = 54,5 %
2. Уровень доходности активов = 799726/ 936145*100% = 85,4 %
3. Надёжность банка = 215609/ 720536*100% = 30 %
4. Достаточность капитала = 215609/ 799726*100% = 27%
5. Эффективность использования привлечённых средств = 720536 /799726*100% = 90%
6. Иммобилизация = 102087/ 215609*100% = 47%
7. Рентабельность вложенного капитала = 28270 / 215609*100% = 13,1%
8. Рентабельность активов = 28270/ 936145*100% = 3%
9. Уровень ликвидных активов = 392870 / 936145*100% = 42%
Отчетный год
1. Ликвидность банка = 346389/ 622016*100% = 55,6%
2. Уровень доходности активов = 712404/ 9141886*100% = 78%
3. Надёжность банка = 292870/ 622016 *100% = 47%
4. Достаточность капитала = 292870/ 712404*100% = 41,1%
5. Эффективность использования привлечённых средств = 622016/712404*100% = 87%
6. Иммобилизация = 161609/ 292870*100% = 55%
7. Рентабельность вложенного капитала = 57900/ 292870*100% = 20%
8. Рентабельность активов = 622016/ 9141886*100% = 7%
9.Уровень ликвидных активов = 346389/ 9141886 *100% = 37%
Вариант 2.
1. На основании исходных данных (табл. №1) рассчитать коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость коммерческого банка и полученные результаты занести в табл. №2.
2. По результатам расчетов написать заключение о финансовой устойчивости коммерческого банка в динамике.
Задание №1
Таблица №1 (тыс.руб.)
| № | Исходные данные | Предыдущий год | Отчетный год | Изменения (+;-) |
| 1. | Сумма активов | +444397 | ||
| 2. | Кредитные вложения | +280314 | ||
| 3. | Ликвидные активы | +214211 | ||
| 4. | Отвлеченные средства | - 42136 | ||
| 5. | Доходные активы | +127411 | ||
| 6. | Собственные средства | +54067 | ||
| 7. | Обязательства банка | +390330 | ||
| 8. | Прибыль банка | +42000 |
Таблица №2 (%.)
| № | Коэффициенты | Опт. знач (%) | Предыдущий год | Отчетный год | Изменения (%) |
| 1. | Уровень ликвидных активов | +8 | |||
| 2. | Ликвидность банка | +7 | |||
| 3. | Уровень доходных активов | -16 | |||
| 4. | Надежность банка | -18 | |||
| 5. | Достаточность капитала | 20-25 | -1 | ||
| 6. | Эффективность использования привлеченных средств | <100 | +31 | ||
| 7. | Коэффициент иммобилизации | -19 | |||
| 8. | Рентабельность вложенного капитала | -1 | |||
| 9. | Рентабельность активов | 1,5 | +3,5 |
РЕШЕНИЕ:
(предыдущий год)
1. Ликвидность банка = 232178/ 618083*100% = 37%
2. Уровень доходности активов = 784690/ 996886*100% = 79%
3. Надёжность банка = 378803/ 618083*100% = 61%
4. Достаточность капитала = 378803/ 784690 *100%= 48%
5. Эффективность использования привлечённых средств = 618083 /784690*100%= 79%
6. Иммобилизация = 293640/ 378803*100% = 77%
7. Рентабельность вложенного капитала = 15900 / 378803 *100%= 4%
8. Рентабельность активов = 15900/ 996886*100% = 15%
9. Уровень ликвидных активов = 232178 / 996886*100% = 23%
Отчетный год
1. Ликвидность банка = 446389/ 1008413*100% = 44%
2. Уровень доходности активов = 912101/ 1441283*100% = 63%
3. Надёжность банка = 432870/ 1008413*100% = 43%
4. Достаточность капитала = 432870/ 912101*100% = 47%
5. Эффективность использования привлечённых средств = 1008413/912101*100%= 110%
6. Иммобилизация = 251504/ 432870*100% = 58%
7. Рентабельность вложенного капитала = 57900/ 432870*100%= 13%
8. Рентабельность активов = 57900/ 1441283*100% = 4%
9. Уровень ликвидных активов = 446389/ 1441283*100% = 31%
Вариант 3.
1. На основании исходных данных (табл. №1) рассчитать коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость коммерческого банка и полученные результаты занести в табл. №2.
2. По результатам расчетов написать заключение о финансовой устойчивости коммерческого банка в динамике.
Задание № 1
Таблица №1 (тыс.руб.)
| № | Исходные данные | Предыдущий год | Отчетный год | Изменения (+;-) |
| 1. | Сумма активов | +89369 | ||
| 2. | Кредитные вложения | +31590 | ||
| 3. | Ликвидные активы | +160692 | ||
| 4. | Отвлеченные средства | +48447 | ||
| 5. | Доходные активы | +115052 | ||
| 6. | Собственные средства | -63194 | ||
| 7. | Обязательства банка | +152563 | ||
| 8. | Прибыль банка | +12370 |
Таблица №2 (%)
| № | Коэффициенты | Опт. знач (%) | Предыдущий год | Отчетный год | Изменения(%) |
| 1. | Уровень ликвидных активов | +15 | |||
| 2. | Ликвидность банка | +13 | |||
| 3. | Уровень доходных активов | +6 | |||
| 4. | Надежность банка | -22 | |||
| 5. | Достаточность капитала | 20-25 | -17 | ||
| 6. | Эффективность использования привлеченных средств | <100 | +8 | ||
| 7. | Коэффициент иммобилизации | +34 | |||
| 8. | Рентабельность вложенного капитала | 5,7 | +7,3 | ||
| 9. | Рентабельность активов | +1 |
РЕШЕНИЕ:
(предыдущий год)
1. Ликвидность банка = 232178/ 517973*100% = 45%
2. Уровень доходности активов = 584675/ 796776*100% = 73%
3. Надёжность банка = 278803/ 517973 *100% = 54%
4. Достаточность капитала = 278803/ 584675*100% = 48%
5. Эффективность использования привлечённых средств = 517973 /584675*100% = 88%
6. Иммобилизация = 113640/ 278803*100% = 41%
7. Рентабельность вложенного капитала = 15900 / 278803*100% = 5,7%
8. Рентабельность активов = 15900/ 796776*100% = 2%
9. Уровень ликвидных активов = 232178/ 796776*100% = 29%
Отчетный год
1. Ликвидность банка = 392870/ 670536*100% = 58%
2. Уровень доходности активов = 699727/ 886145*100% = 79%
3. Надёжность банка = 215609/ 670536*100% = 32%
4. Достаточность капитала = 215609/ 699727*100% = 31%
5. Эффективность использования привлечённых средств = 670536 /699727 *100%= 96%
6. Иммобилизация = 162087/ 215609 *100%= 75%
7. Рентабельность вложенного капитала = 28270 / 215609*100% = 13%
8. Рентабельность активов = 28270 / 886145*100% = 3%
9. Уровень ликвидных активов = 392870 / 886145 *100%= 4%
Вариант 4
1. На основании исходных данных (табл. №1) рассчитать коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость коммерческого банка и полученные результаты занести в табл. №2.
2. По результатам расчетов написать заключение о финансовой устойчивости коммерческого банка в динамике.
Задание № 1
Таблица №1 (тыс.руб.)
| № | Исходные данные | Предыдущий год | Отчетный год | Изменения (+-) |
| 1. | Сумма активов | -195999 | ||
| 2. | Кредитные вложения | |||
| 3. | Ликвидные активы | -100063 | ||
| 4. | Отвлеченные средства | |||
| 5. | Доходные активы | -158064 | ||
| 6. | Собственные средства | |||
| 7. | Обязательства банка | |||
| 8. | Прибыль банка |
Таблица №2 (%)
| № | Коэффициенты (%) | Опт. знач (%) | Предыдущий год | Отчетный год | Изменение (+;-) |
| 1. | Уровень ликвидных активов | 25% | 18% | -6% | |
| 2. | Ликвидность банка | 51% | 21% | -30% | |
| 3. | Уровень доходных активов | 66% | 62% | -4% | |
| 4. | Надежность банка | 51% | 36% | -16% | |
| 5. | Достаточность капитала банка | 20-25 | 38% | 51% | 13% |
| 6. | Эффективность использования привлеченных средств | <100 | 74% | 143% | 69% |
| 7. | Коэффициент иммобилизации | 45% | 59% | 14% | |
| 8. | Рентабельность вложенного капитала | 7% | 4% | -3% | |
| 9. | Рентабельность активов | 2% | 3% | 1% |
РЕШЕНИЕ:
(предыдущий год)
1. Ликвидность банка = 245896/ 478652 *100%= 51%
2. Уровень доходности активов = 645896/ 985632 *100%= 66%
3. Надёжность банка = 245899/ 478652*100% = 51%
4. Достаточность капитала = 245899/ 645896 *100%= 38%
5. Эффективность использования привлечённых средств = 478652 /645896 *100%= 74%
6. Иммобилизация = 110253/ 245899 *100%= 45%
7. Рентабельность вложенного капитала = 16255 / 245899 *100%= 7%
8. Рентабельность активов = 16255/ 985632*100% = 2%
9. Уровень ликвидных активов = 245896/ 985632*100%= 25%
Отчетный год
1. Ликвидность банка = 145833/ 698100*100% = 21%
2. Уровень доходности активов = 487832/ 789633*100% = 62%
3. Надёжность банка = 248588/ 698100*100% = 36%
4. Достаточность капитала = 248588 / 487832*100% = 51%
5. Эффективность использования привлечённых средств = 698100 / 487832*100% = 143%
6. Иммобилизация = 145899 / 248588*100% = 59%
7. Рентабельность вложенного капитала = 25891 / 248588*100% = 4%
8. Рентабельность активов = 25891 / 789633*100% = 3%
9.Уровень ликвидных активов = 145833 / 789633*100% = 18%
