1. Функции КБ
2. Пассивные операции КБ
3. Активные операции КБ
1.
КБ – это институт кредитно-банковской системы, организующий движение ссудного капитала с целью получения прибыли.
Функции коммерческих банков:
1. Аккумуляция и мобилизация денежного капитала
2. Посредничество в кредите
3. Создание кредитных денег – в виде банковских депозитов, которые реализуются с помощью чеков, пластиковых карточек и т.д.
4. Осуществление расчетов в народном хозяйстве
5. Организация выпуска и размещения ценных бумаг (осуществление эмиссии от своего имени и за свой счет; от чужого имени за чужой счет; от своего имени за чужой счет (услуги депозитария))
6. Оказание банками консультационных услуг (по вопросам повышения платежеспособности, оптимизации безналичных расчетов, по вопросам налогового планирования, связанных с банковскими продуктами).
2.
Пассивные операции – это операции по формированию ресурсов КБ.
Все ресурсы КБ делят на две группы:
– Собственные средства и приравненные к ним.
|
|
В их составе выделяют:
* УК – минимальный размер УК КБ установлен инструкций №1 ЦБ РФ «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций от 30.01.1996» (от 1,5 до 5 млн. У.Е.).
* Фонды – все фонды можно разделить на: 1. Обязательные; 2. Добровольно формируемые
1. Резервный фонд (приблизительно 15 % от УК, предназначен для покрытия убытков)
2. Специализированные страховые фонды (например, под обеспечение ценных бумаг, курса рубля и т.д.)
3. Фонды производства и социального развития (для технического совершенствования банковского дела)
4. Фонд материального поощрения
5. Фонд председательского управления – нецелевой фонд (но эти цели должны быть утверждены собранием акционеров)
!Все фонды у банка носят целевой характер (кроме 5)
– Привлеченные средства (заемный капитал).
К ним относят:
* Вклады и депозиты физических/юридических лиц
Депозиты – денежные средства, переведенные банку на хранение и подлежащие возврату по наступлении срока или определенных условий.
В случае вклада обязательным условием является срок. При депозите возможны еще и условия возврата.
Разновидности:
+ Депозитные сертификаты – разновидность депозита, представляющая собой письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему.
Кроме того, различают депозиты:
+ До востребования
+ Срочные
Все эти депозиты различают по видам вкладчиков и срокам.
Отдельно выделяют и по категориям:
+Стандартные
+Счет с автоматическим списанием средств (САСП счета), НАО (now) – счета (счет с разрешенным количеством списаний).
|
|
* Остатки на расчетных счетах
Это самый «лучший источник» для банка, так как не нужно спрашивать у владельца счета согласие на использование средств и отсутствует необходимость выплаты процентов за использование.
* Кредиты других коммерческих банков и ЦБ
Ставки выше, а срок кредитования меньше
* Эмиссия не инвестиционных ценных бумаг (векселя, депозитные сертификаты, облигации и т.д.)
* Кредиты
3. Активные операции КБ
Активные операции – использование от своего имени собственных и привлеченных средств банка для получения прибыли.
В балансе КБ активные операции делят на две группы:
1. Доходные активы (ДА) (отражают операции на получение банковской прибыли, по таким операциям банк получает процентный доход)
К ним относят: кредитование, инвестирование, операции с ценными бумагами.
Доходы | Расходы |
Процентные доходы | Процентные расходы |
Непроцентные доходы | Непроцентные расходы |
Кроме того, сюда относят валютные дилинговые операции (предоставление возможности своим клиентам конвертировать активы из одной валюты в другую).
2. Недоходные активы – операции, которые направлены на поддержание ликвидности баланса.
– Корреспондентские счета (корсчета) – ЦБ.
– Основные средства
– Фонд обязательных резервов
– НМА
Средняя процентная ставка по привлеченным и вложенным средствам банка связаны между собой.
ЗК – заемный капитал
Кроме того, активные операции делят на традиционные и нетрадиционные. К традиционным относят операции, которые свойственны только коммерческим банкам. Это операции, которые формируют ДА.
К нетрадиционным относят операции, которые могут выполнять не только коммерческие банки. По таким операциям банки обычно получают комиссию:
1. РКО (расчетно-кассовое обслуживание)
Кассовое обслуживание клиентов регламентируется положением о правилах организации денежного обращения на территории РФ.
2. Лизинг (самостоятельно)
Элементы: орг. расходы, % по кредиту, уровень риска, налоги и расходы, амортизационные отчисления.
Банк в основном занимается финансовым лизингом, а оперативном – специальные компании.
3. Факторинг
Технически факторинг представляет собой покупку денежных требований поставщика к покупателю и их инкассацию за вознаграждение. Правовой основой факторинга в РФ является договор цессии или уступки прав требований.
Основные виды факторинговых операций:
– Покупка счетов со скидкой и дальнейшей уплаты фактор (факторинговой компании) (для банков не свойственно)
– Предоставление гарантии оплаты товара (банковских гарантий)
– Принятие на себя операций по ведению счетов учета продаж (реестра дебитор) и дальнейшее инкассация долга.
Обычно эти услуги оказываются в рамках аутсорсинга.
4. фарфейтинг – это кредитование экспортера посредством покупку долговых требований.
Особенности факторинга:
1. Международная сделка
2. Задолженность возникает в момент заключения
3. инструмент сделки – векселя
5. Трастовые операции (в РФ агентский договор чаще используются) – доверительная операция между сторонами, когда одна из сторон принимает на себя ответственность за распоряжение собственностью доверителя и в пользу доверителя.
Таким образом, в сделке участвуют три стороны: доверительное лицо, доверитель, выгодоприобретатель (бенифициар (-т) (уточнить): тот, кто деньги получает).
В РФ правовой основой траста является агентский договор, он отличается от траста тем, что в случае траста право собственности полностью или частично переходит доверительному лицу, а по агентскому договору это право остается у доверителя.
|
|
Агентские функции заключаются в следующем:
– пассивный траст (хранение ценностей в сейфе)
– активный траст (когда банк не просто хранит имущество, а получает по нему доход, действуя на основании инструкций клиента).
– траст управления (когда банк дает рекомендации и управляет имуществом доверителя: сдача в наем, покупка и продажа ценных бумаг, весь доход, который получится – ваш, брокер имеет процент от дохода, агент – нет!)