Коммерческие банки в соответствии со своей спецификой разрабатывают общие принципы кредитной политики, формируют ее главную цель, основные направления кредитования.
Кредитная политика – это основные положения банка по выполнению им функции кредитования, которые определяют виды кредитов, сферу их предоставления и процедуру организации кредитного процесса.
Цели кредитной политики:
1. Определение видов кредита, которые банк будет предоставлять, кому и на каких условиях.
2. Поддержание оптимального соотношения между кредитами, депозитами и другими обязательствами и собственным капиталом банка.
Разработка кредитной политики особенно важна для банков в целях их адаптации к сложным и постоянно меняющимся условиям экономики.
Кредитная политика обычно оформляется в виде руководства с приложением методических указаний для кредитного работника банка.
Руководство по кредитной политике включает:
– виды ссуд, предоставляемые банком, и точное терминологическое понятие ссуды;
|
|
– принципы предоставления кредита;
– структуру и обязанности кредитных комитетов или экономистов, отвечающих за кредитную работу;
– процедуру разрешения (принятия решения) о предоставлении кредита;
– кредитную документацию.
Процедура организации кредитного процесса включает:
– прием заявки на кредит;
– обработку заявки на кредит;
– процесс кредитного анализа, обмен кредитной информацией с другими банками и поставщиками;
– подготовку кредитного договора и оформление кредитной документации;
– выдачу кредита;
– наблюдение за кредитом;
– погашение кредита и закрытие кредитного дела.
Учет кредитных операций коммерческих банков осуществляется на основе классификации кредита и методов их предоставления. В основу классификации могут быть положены различные критерии:
– экономическое назначение кредитов, т.е. они могут быть использованы в сфере производства и обращения. Различают ссуды на временные нужды, на потребительские цели, может фиксироваться отраслевая структура кредитных вложений в зависимости от отраслевой принадлежности клиентов банков;
– категория заемщиков – промышленное предприятие, мелкие предприниматели, физические лица и т.д.;
– по срокам различаются краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные;
– по методу погашения различают банковские ссуды, погашаемые в рассрочку (частями), и ссуды, погашенные единовременно (на одну конечную дату);
Форма выдачи кредита относится по своей характеристике к методу кредитования. Выдача кредита оформляется открытием в банке соответствующих счетов.
Метод кредитования обусловливает форму ссудного счета, используемую для выдачи и погашения кредита. Для осуществления операции по кредитованию заемщиков банки открывают им ссудные счета различных видов:
|
|
– простой ссудный счет;
– специальный ссудный счет.
Простые ссудные счета используются для выдачи разовых ссуд с зачислением их на расчетные счета; погашение осуществляется в согласованные с заемщиком сроки на основании срочных обязательств-поручений.
Специальные ссудные счета открываются заемщиками, испытывающими постоянную потребность в банковском кредите. По специальному ссудному счету идут регулярные выдачи кредитов и их погашение. В сроки, обусловленные договором между банком и клиентом, производится регулирование специального ссудного счета.