Необходимость и сущность кредита финансов предприятий

Сущность, функции и законы кредита

Лекция 4

(2 часа)

1.Необходимость и сущность кредита финансов предприятий

2.Роль кредита в развитии экономики. Ссудный процент

3.Классификация кредита по формам и видам. Характеристика основных форм кредита

4.Общая характеристика кредитной системы Российской Федерации

Рекомендуемая литература

Финансы и кредит: Учебное пособие/Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2008. – 304 с.

Деньги, кредит, банки/ Под. ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика

Финансы, денежное обращение и кредит/ Под ред. В.К. Сенчагова. – М.: ТК Велби, Проспект, 2005

Галанов В.А. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник. – М.: ФОРУМ: ИНФРА – М, 2008. – 416 с.

Кредит возник впервые в виде ростовщического кредита. Появились первые банкирские дома, однако при феодализме кредит был свернут. Позднее в эпоху меркантилизма кредит вновь развивается достаточно быстро. Сегодня экономику не возможно представить без кредита, банков.

О.И. Лаврушин утверждает, что вслед за деньгами изобретение кредита является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей (с. 143).

Кредит является формой движения ссудного капитала

Кредит – это экономическая категория, выражающая отношения кредитора и заемщика по поводу получения ссуды в денежной и товарной форме на условиях срочности, возвратности, платности, обеспеченности и целевого характера.

Кредит как экономическая категория выполняет следующие функции:

Перераспределительную. Посредством кредита происходит перераспределение ресурсов между различными отраслями, территориями. В перераспределении участвуют временно свободные денежные средства. Тем самым они способствуют росту валового продукта и прибыльности различных субъектов. Также происходит перелив денежных средств из одной сферы хозяйственной деятельности. Тем самым кредит выступает в роли стихийного регулятора экономики. Иногда реализация этой функции приводит к усугублению диспропорций в структуре рынка (Например, в России произошел перелив капитала из сферы производства в сферу обращения, в том числе посредством кредита).

Контрольную. Практическая реализация данной функции вытекает из экономической сущности кредита, источником которой является финансовые ресурсы, временно высвобождаемые из кругооборота промышленного и торгового капитала. При этом возникает как избыток денежных средств (свободный капитал), так и недостаток (необходимость получения кредита). Таким образом, осуществляется контроль за ресурсами и обеспечивается ускорение оборачиваемости капитала.

Замещение наличных денег. Заемные средства позволяют существенно расширить масштабы производства и реализации продукции. Это способствует получению дополнительной прибыли. Однако в условиях экономического спада возможно удорожание кредитных ресурсов и ограничения по их использованию.

Из сущности кредита вытекают принципы кредитных отношений. Кредитные отношений базируются на принципах возвратности, срочности, платности, обеспеченности и целевого характера.

Кругооборот кредита обеспечивает рынок ссудных капиталов. Основными участниками такого рынка являются:

Первичные инвесторы – владельцы свободных денежных средств.

Специализированные посредники – кредитно-финансовые институты, осуществляющие привлечение денежных средств, превращение их в ссудный капитал и последующую временную передачу заемщику на возвратной основе за плату в форме процента.

Заемщики – юридические и физические лица, испытывающие недостаток в финансовых ресурсах и готовые заплатить специализированному посреднику за право их временного использования.

Основными функциями рынка кредитных ресурсов являются:

1.Обслуживание товарного обращения

2.Аккумуляция денежных сбережений

3.Трансформация денежных фондов в кредитные ресурсы

4.Обслуживание государства и населения

5.Содействие концентрации и централизации капитала

Источники кредитных ресурсов:

1.Амортизационный фонд предприятий

2.Часть оборотного капитала

3.Прибыль, идущая на обновление и расширение производства

4.Денежные доходы и сбережения населения

5.Денежные накопления государства

Каково назначение кредита и в чем заключается его экономическая роль?