Исходные данные для оценки влияния факторов на источники

Затраты на разработку и внедрение нового сайта МРП.

Следует определить:

· затраты на проектные разработки (предполагаемые из технического задания);

· перечень необходимых дополнительных ЭВМ, других технических средств, программного обеспечения, их стоимость;

· единовременная оплата, например, подключения к Интернет по выделенному телефонному каналу; могут быть и другие единовременные платы;

· суммарные затраты, млн руб.; обозначим их Кд – дополнительные капиталовложения.

·

Комплекс задач СК «РекаФлот»: Декадное планирование работы судов Рейсовое планирование и контроль работы судов
Наименование и размерность	Значение
Затраты на разработку и внедрение
1. Затраты на разработку нового сайта, млн руб.	0,15
Всего единовременных затрат (Кд), млн руб.	0,15
Изменение расходов на управление в год
Существующие расходы на группу оперативного планирования, млн руб. (4 чел. * 20000 руб. * 12 мес: 1000000)	0,96
Сокращения или увеличения персонала не предусматривается	-

Таблица 6.

 

Представим эти данные в таблице применительно к отдельной задаче.

Изменение расходов на управление в результате внедрения АСУ.

Следует определить:

· существующие расходы на управление, руб./год, по штатному расписанию, относящемуся к охватываемым подразделениям;

· расходы на сокращаемый персонал и, наоборот, расходы на вновь вводимый персонал;

· дополнительные расходы на повременную или абонентскую плату за Интернет, на техническое обслуживание, если оно поручается другой организации;

· итог, со знаком минус или плюс, обозначим его +- У, у нас У получился равным 0

·

Факторы экономической эффективности.

· увеличение объема выдаваемой полезной информации, в частности – аналитической;

· увеличение числа обслуживаемых абонентов, получающих информацию;

· сокращение срока выдачи выходной информации;

· сокращение срока «старения» входной информации;

· повышение достоверности учетно-отчетной информации;

· совершенствование нормативной базы;

· совершенствование учета и контроля;

· высвобождение времени работников аппарата управления от рутинной обработки информации для решения творческих задач по управлению;

· повышение точности плановых расчетов;

· улучшение сбалансированности плана;

· расчет нескольких вариантов плана;

· оптимизация плана и регулировочных решений в результате применения эвристических или экономико-математических методов;

· решение принципиально новых задач.

Источники экономической эффективности.

Это те резервы производства, на увеличение или уменьшение которых могут влиять факторы экономической эффективности и которые можно численно выразить в рублях, непосредственно или путем пересчета. Вот их примерный набор:

· увеличение объема перевозок (перегрузочных работ, выпуска промышленной продукции);

· увеличение доходов;

· увеличение прибыли;

· сокращение порожних пробегов судов;

· повышение производительности труда;

· сокращение размера оборотных средств.

Исходные данные для оценки влияния факторов на источники.

В зависимости от того, какие выявлены факторы и к каким они «привязываются» источникам, могут потребоваться различные исходные данные. Они примерно соответствуют некоторым факторам (для других может оказаться невозможным найти соответствующие исходные данные и без них можно обойтись) и всем источникам (для них обязательно нужно иметь исходные данные, иначе такой источник нельзя выбирать). Вот их примерный перечень применительно к названным выше факторам, которые можно количественно оценить на основе проекта или опытной эксплуатации:

· объем выходной информации, до и в результате внедрения АСУ;

· число обслуживаемых абонентов, до и в результате;

· срок выдачи выходной информации, до и в результате;

· срок «старения» входной информации, до и в результате;

· затраты времени работников на рутинную обработку информации, чел.*час., до и в результате;

· количество составляемых вариантов плана, до и в результате внедрения АСУ.

По остальным перечисленным выше факторам может быть установлен только факт их наличия или процент изменения.

Перечень исходных данных применительно к названным выше источникам (все берется только до внедрения АСУ, вид деятельности и охват должен соответствовать рассматриваемой подсистеме, задаче) приведен ниже. К тем источникам, которые не выражаются в рублях, должен быть добавлен показатель, позволяющий пересчитать их в рубли доходов, прибыли или расходов.

· объем перевозок (тыс. т или млн ткм), перегрузочных работ (тыс. т), выпуска промышленной продукции (млн руб.); доходная ставка, руб/т или руб./ткм;

· доходы от соответствующего вида деятельности, млн руб.; пересчет не требуется;

· прибыль от соответствующего вида деятельности, млн руб.; пересчет не требуется;

· время обработки и простоев судов в портах, млн тоннаже-суток; удельные затраты, руб./тоннаже-сутки;

· порожние пробеги судов, млн тоннаже-суток; удельные затраты, руб./тоннаже-сутки;

· затраты флота на перевозках, млн тоннаже-суток; удельные затраты, руб./тоннаже-сутки;

· эксплуатационные расходы на перевозках или перегрузочных работах, млн руб.; пересчет не требуется;

· производительность труда, руб./чел./сут.;

· размер оборотных средств, млн руб.

Существенным вопросом методики является то, как определить коэффициент влияния того или иного фактора на тот или иной источник (обозначим этот коэффициет для определения дополнительных доходов, прибыли или сокращения расходов – d). В некоторых случаях он может базироваться на расчетах. Например, если в результате экспериментальных расчетов по оптимизирующей программе плана использования судов определили, что возможно сокращение потребности во флоте на 3%, тогда d = 0,03. В большинстве же случаев таких расчетов нет, и тогда используют метод экспертных оценок, т.е. коэффициент определяют эксперты.

Это может показаться «гаданием на кофейной гуще», но это не так. Методы экспертных оценок – это научные методы получения информации об объекте с помощью знаний специалистов - экспертов в определенной области. Экспертные оценки широко используются в прогнозировании, при принятии плановых решений, помогают оценить значимость показателей. Среди них есть такие сложные и трудоемкие как, например, метод Дельфи, разработанный еще в 50-е гг. в США. Этот метод предусматривает многократный анкетный опрос одной и той же группы экспертов с применением шкалированных оценок, организацию системы сбора и математической обработки экспертных оценок. Его мы рассматривать не будем, назовем основные черты метода, нужного и пригодного в нашем случае:

· определение состава экспертов; они должны быть квалифицированными и независимыми; в то же время в их составе должны быть разработчик и заказчик, хотя они зависимы от своих предыдущих решений и своего положения;

· определение порядка формулирования оценок (независимо друг от друга);

· определение порядка выработки средней оценки (обсуждение, отбрасывание оценок, резко отличающихся от среднего значения).

 

В таблице 7 приведен пример расчета влияния факторов экономической эффективности на источники экономической эффективности и определения увеличения доходов и сокращения расходов в результате внедрения указанного в таблице 6 комплекса задач. Принятые величины примерно соответствуют работе 56 теплоходов грузоподъемностью 2000 т при продолжительности навигации 200 сут. (56*2000*200:1000000=22,4).

Источники экономической эффективности (за год) Показатели для перевода в рубли
№	I. Источник (исходные данные) и размерность		значение		Источник в млн руб.
	P. Название показателя пересчета и размерность		значение
1	I. Потребность во флоте, млн тоннаже-суток		22,4		D = I*P  = 7,11
	P. Удельные затраты (план), руб./тоннаже-сутки		0,32
2	I. Доходы от перевозок, млн руб.		3,5		D = 3,5
	P. Не требуется
Влияние факторов экономической эффективности (за год) № - номер источника; d – коэффициент влияния; D – значение источника
Факторы экономической эффективности		№	d	D		Дi = D*d
Оптимизация декадного и рейсового плана		2	0,025	3,5		0, 0875
Совершенствование учета и контроля работы судов		1	0,02	7,11		0,14
Всего увеличение доходов и сокращение расходов, млн руб. за год, Д						Д = 0,228

Таблица 7.