2018-03-09
319
| Сальдо на начало периода | |||||||||||||
| счет | 1 вариант | 2 вариант | 3 вариант | 4 вариант | 5 вариант | 6 вариант | |||||||
| код | наименование | дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит |
| 01 | Основные средства | 900 000 | 1080000 | 1260000 | 1440000 | 720000 | 540000 | ||||||
| 02 | Амортизация основных средств | 229 000 | 274800 | 320600 | 366400 | 183200 | 137400 | ||||||
| 10 | Строительные материалы на складе (120 шт х 2500 руб) | 300 000 | (120 шт * 3000 руб) 360000 | (120 шт * 3500 руб) 420000 | (120шт. * 4000 руб) 480000 | (120шт. * 2000 руб) 240000 | (120шт. * 1500 руб) 180000 | ||||||
| 41 | Товары (10шт по 15010 руб.) | 150 100 | (10шт. по 18012 руб.) 180120 | (10шт. по 21014 руб.) 210140 | (10шт. по 24016 руб) 240160 | (10шт. по 12008 руб)120080 | (10шт. по 9006 руб.) 90060 | ||||||
| 51 | Расчетные счета | 932 000 | 1118400 | 1304800 | 1491200 | 745600 | 559200 | ||||||
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 590 000 | 708000 | 826000 | 944000 | 472000 | 354000 | ||||||
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 1 264 000 | 1516800 | 1769600 | 2022400 | 1011200 | 785400 | ||||||
| 68.1 | Расчеты с бюджетом по НДФЛ | 85 000 | 102000 | 119000 | 136000 | 68000 | 51000 | ||||||
| 68.2 | Расчеты с бюджетом по НДС | 135 000 | 162000 | 189000 | 216000 | 108000 | 81000 | ||||||
| 68.4 | Расчеты с бюджетом по налогу на прибыль | 105 500 | 126600 | 147700 | 168800 | 84400 | 63300 | ||||||
| 69 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 120 000 | 144000 | 168000 | 192000 | 96000 | 72000 | ||||||
| 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 200 100 | 240120 | 280140 | 320160 | 160080 | 120060 | ||||||
| 80 | Уставный капитал | 100 000 | 120000 | 140000 | 160000 | 80000 | 60000 | ||||||
| 84 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 981 500 | 1177800 | 1374100 | 1570400 | 785200 | 588900 | ||||||
| 90.1 | Выручка (за 9 месяцев 2017г.) | 47 200 000 | 56640000 | 66080000 | 75520000 | 37760000 | 28320000 | ||||||
| 90.2 | Себестоимость продаж (за 9 месяцев 2017г.) | 28 650 000 | 34380000 | 40110000 | 45840000 | 22920000 | 17190000 | ||||||
| 90.3 | Налог на добавленную стоимость (за 9 месяцев 2017г.) | 7 200 000 | 8640000 | 10080000 | 11520000 | 5760000 | 4320000 | ||||||
| 90.7 | Коммерческие расходы (за 9 месяцев 2017г.) | 300 000 | 360000 | 420000 | 480000 | 240000 | 180000 | ||||||
| 90.8 | Управленческие расходы (за 9 месяцев 2017г.) | 10 000 000 | 12000000 | 14000000 | 16000000 | 8000000 | 6000000 | ||||||
| 90.9 | Прибыль/убыток от продаж (за 9 месяцев 2017г.) | 1 050 000 | 1260000 | 1470000 | 1680000 | 840000 | 630000 | ||||||
| 91.1 | Прочие доходы (за 9 месяцев 2017г.) | 100 000 | 120000 | 140000 | 160000 | 80000 | 60000 | ||||||
| 91.2 | Прочие расходы (за 9 месяцев 2017г.) | 150 000 | 180000 | 210000 | 240000 | 120000 | 90000 | ||||||
| 91.9 | Сальдо прочих доходов и расходов (за 9 месяцев 2017г.) | 50 000 | 60000 | 70000 | 80000 | 40000 | 30000 | ||||||
| 99 | Прибыли и убытки (за 9 месяцев 2017г.) | 1 000 000 | 1200000 | 1400000 | 1600000 | 800000 | 600000 | ||||||
| 50 896 100 | 50 896 100 | 61075320 | 61075320 | 71254540 | 71254540 | 81433760 | 81433760 | 40716880 | 40716880 | 30537660 | 30537660 | ||
Таблица И2
|
|
|
|
|
|
Основные средства
Основное средство «Сварочный аппарат»
| 1 вариант | 2 вариант | 3 вариант | 4 вариант | 5 вариант | 6 вариант | |
| Наименование реквизитов | Реквизиты | |||||
| Подразделение Основное средство (код по ОКОФ) | Строительный участок Сварочный аппарат (330.28.29.70.110) | |||||
| Дата принятия к учету | 10.10.2015 | |||||
| Первоначальная стоимость в БУ | 168 000 руб. | 201600 | 235200 | 268800 | 134400 | 100800 |
| Сумма накопленной амортизации БУ Способ отражения расходов по амортизации | 46 000 руб. Дт 20 Кт 02 | 55200 | 64400 | 73600 | 36800 | 27600 |
| Амортизационная группа | Четвертая группа (свыше 5 лет до 7 лет включительно) | |||||
| Способ начисления амортизации Срок полезного использования (в месяцах) | Линейный 84 месяца |
Основное средство «Автомобиль»
| 1 вариант | 2 вариант | 3 вариант | 4 вариант | 5 вариант | 6 вариант | |
| Наименование реквизитов | Реквизиты | |||||
| Подразделение Основное средство (код по ОКОФ) | Администрация Автомобиль легковой (310.29.10.21) | |||||
| Дата принятия к учету | 01.06.2016 | |||||
| Первоначальная стоимость в БУ | 732 000 руб. | 878400 | 1024800 | 1171200 | 585600 | 439200 |
| Сумма накопленной амортизации БУ Способ отражения расходов по амортизации | 183 000 руб. Дт 26 Кт 02 | 219600 | 256200 | 292800 | 146400 | 109800 |
| Амортизационная группа | Третья группа (свыше 3 лет до 5 лет включительно) | |||||
| Способ начисления амортизации Срок полезного использования (в месяцах) | Линейный 60 месяцев | |||||
| Мощность двигателя | 135 л.с. |
Таблица И3
Работники организации
| 1 вариант | 2 вариант | 3 вариант | 4 вариант | 5 вариант | 6 вариант | |||
| Работники организации | Счет затрат | Оклад | Наличие несов. детей | Оклад | Оклад | Оклад | Оклад | Оклад |
| Генеральный директор | 26 | 40 000 | 2 | 48000 | 56000 | 72000 | 32000 | 24000 |
| Бухгалтер | 26 | 35 000 | 1 | 42000 | 49000 | 63000 | 28000 | 21000 |
| Бригадир | 26 | 35 000 | 1 | 42000 | 49000 | 63000 | 28000 | 21000 |
| Строитель 1 | 20 | 30 000 | 2 | 36000 | 42000 | 54000 | 24000 | 18000 |
| Строитель 2 | 20 | 30 000 | 1 | 36000 | 42000 | 54000 | 24000 | 18000 |
| Строитель 3 | 20 | 30 000 | 3 | 36000 | 42000 | 54000 | 24000 | 18000 |
| Строитель 4 | 20 | 30 000 | 2 | 36000 | 42000 | 54000 | 24000 | 18000 |
| Строитель 5 | 20 | 30 000 | 2 | 36000 | 42000 | 54000 | 24000 | 18000 |
| Подсобный рабочий | 20 | 20 000 | 0 | 24000 | 28000 | 36000 | 16000 | 12000 |
| маркетолог | 44 | 30 000 | 2 | 36000 | 42000 | 54000 | 24000 | 18000 |
| ИТОГО | 310000 |
| 372000 | 434000 | 558000 | 248000 | 186000 | |
Таблица И4
Исходныеданныедля разработки курсовой работы по вариантам
| октябрь 2017 | ||||||||||
| № п/п | Дата операции | Содержание хозяйственныхопераций | Корреспонденция счетов | 1 вариант Сумма, вруб | 2 вариант Сумма, вруб. | 3 вариант Сумма, вруб. | 4 вариант Сумма, вруб. | 5 вариант Сумма, вруб. | 6 вариант Сумма, вруб. | |
| Дебет | Кредит | |||||||||
| 1 | 02.10.2017 | Оплачено поставщику за материалы | остаток на 01.10.2017 | остаток на 01.10.2017 | остаток на 01.10.2017 | остаток на 01.10.2017 | остаток на 01.10.2017 | остаток на 01.10.2017 | ||
| 2 | 02.10.2017 | Поступили из банка в кассу денежные средства на хозяйственные и командировочные расходы | 30000 | 36000 | 42000 | 48000 | 24000 | 18000 | ||
| 3 | 02.10.2017 | Списаны расходы на услуги банка | 300 | 360 | 420 | 480 | 240 | 180 | ||
| 4 | 02.10.2017 | Выданы средства из кассы директору на командировочные расходы | 20000 | 24000 | 28000 | 32000 | 16000 | 12000 | ||
| 5 | 02.10.2017 | Выданы средства из кассы бухгалтеру на хозяйственные расходы | 10000 | 12000 | 14000 | 16000 | 8000 | 6000 | ||
| 6 | 09.10.2017 | Принят авансовый отчет № 14 от директора по командировке | 17250 | 20700 | 24150 | 27600 | 13800 | 10350 | ||
| 7 | 09.10.2017 | Остаток неизрасходованной подотчетной суммы возвращен в кассу | расчет | расчет | расчет | расчет | расчет | расчет | ||
| 8 | 10.10.2017 | Оприходованы канцтовары потоварномучеку,приобретенные за наличный расчет бухгалтером (авансовый отчет № 15) без НДС. | 10300 | 12360 | 14420 | 16480 | 8240 | 6180 | ||
| 9 | 10.10.2017 | Выдан из кассы перерасход подотчетномулицу бухгалтеру(авансовый отчет № 15) | Расчет | расчет | расчет | расчет | расчет | расчет | ||
| 10 | 10.10.2017 | Канцтовары переданы в бухгалтерию | 10300 | 12360 | 14420 | 16480 | 8240 | 6180 | ||
| 11 | 11.10.2017 | Поступили на склад материалы от поставщика 1000 шт (цена указана без НДС) | 2500000 | 3000000 | 3500000 | 4000000 | 2000000 | 1500000 | ||
| 12 | 11.10.2017 | Учтен НДС 18% по поступившим материалам (счет-фактура №1) | расчет | расчет | расчет | расчет | расчет | расчет | ||
| 13 | 11.10.2017 | Материалы переданы со склада на стройку (840 шт. с учетом остатков на складе) («Объект 2» по договору № 23от 01.09.2017г.) | расчет | расчет | расчет | расчет | расчет | расчет | ||
| 14 | 11.10.2017 | Поступил на склад инструмент от поставщика (цена указана без НДС) | 200000 | 240000 | 280000 | 320000 | 160000 | 120000 | ||
| 15 | 11.10.2017 | Учтен НДС 18% по поступившему инструменту(счет-фактура №2) | расчет | расчет | расчет | расчет | расчет | расчет | ||
| 16 | 11.10.2017 | Инструмент передан со склада на стройку («Объект 2» по договору № 23от 01.09.2017г.) | 200000 | 240000 | 280000 | 320000 | 160000 | 120000 | ||
| 17 | 16.10.2017 | Поступила оплата от покупателя за СМР ((«Объект 1» по Договору №22 от 21.08.17) | остаток на 01.10.2017 | остаток на 01.10.2017 | остаток на 01.10.2017 | остаток на 01.10.2017 | остаток на 01.10.2017 | остаток на 01.10.2017 | ||
| 18 | 16.10.2017 | С расчетного счета перечислены взносы на социальное страхование за сентябрь 2017г. | остаток на 01.10.2017 | остаток на 01.10.2017 | остаток на 01.10.2017 | остаток на 01.10.2017 | остаток на 01.10.2017 | остаток на 01.10.2017 | ||
| 19 | 16.10.2017 | Поступили из банка в кассу денежные средства на выплату зарплаты за сентябрь 2017 | остаток на 01.10.2017 | остаток на 01.10.2017 | остаток на 01.10.2017 | остаток на 01.10.2017 | остаток на 01.10.2017 | остаток на 01.10.2017 | ||
| 20 | 16.10.2017 | Выдана из кассы зарплата за сентябрь 2017 | остаток на 01.10.2017 | остаток на 01.10.2017 | остаток на 01.10.2017 | остаток на 01.10.2017 | остаток на 01.10.2017 | остаток на 01.10.2017 | ||
| 21 | 16.10.2017 | Списаны расходы на услуги банка | 1000 | 1200 | 1400 | 1600 | 800 | 600 | ||
| 22 | 16.10.2017 | С расчетного счета перечислен НДФЛ за сентябрь 2017г. | остаток на 01.10.2017 | остаток на 01.10.2017 | остаток на 01.10.2017 | остаток на 01.10.2017 | остаток на 01.10.2017 | остаток на 01.10.2017 | ||
| 23 | 17.10.2017 | Поступил аванс 30%подоговору№23от 01.09.2017г. («Объект 2»)за СМР на расчетный счет | 1200000 | 1440000 | 1680000 | 1920000 | 960000 | 720000 | ||
| 24 | 17.10.2017 | Начислен НДС с полученного аванса(счет-фактура №А1) | Расчет | Расчет | Расчет | Расчет | Расчет | Расчет | ||
| 25 | 25.10.2017 | Перечислен 1/3НДС за3квартал 2017г. | остаток на 01.10.2017 | остаток на 01.10.2017 | остаток на 01.10.2017 | остаток на 01.10.2017 | остаток на 01.10.2017 | остаток на 01.10.2017 | ||
| 26 | 30.10.2017 | Перечислен налог на прибыль за3квартал 2017г. | остаток на 01.10.2017 | остаток на 01.10.2017 | остаток на 01.10.2017 | остаток на 01.10.2017 | остаток на 01.10.2017 | остаток на 01.10.2017 | ||
| 27 | 30.10.2017 | Перечислено поставщику за материалы с расчетного счета (50% от задолженности) | расчет | расчет | расчет | расчет | расчет | расчет | ||
| 28 | 31.10.2017 | Начислена заработнаяплата АУПза октябрь2017г.(ежемесячно) | Расчет (таблица 1.1, 1.2) | |||||||
| 29 | 31.10.2017 | Начислена заработнаяплата рабочимза октябрь 2017г.(ежемесячно) | Расчет (таблица 1.1, 1.2) | Расчет (таблица 1.1, 1.2) | Расчет (таблица 1.1, 1.2) | Расчет (таблица 1.1, 1.2) | Расчет (таблица 1.1, 1.2) | Расчет (таблица 1.1, 1.2) | ||
| 30 | 31.10.2017 | Начислена заработнаяплата сотрудникам коммерческого отдела за октябрь 2017г.(ежемесячно) | Расчет (таблица 1.1, 1.2) | Расчет (таблица 1.1, 1.2) | Расчет (таблица 1.1, 1.2) | Расчет (таблица 1.1, 1.2) | Расчет (таблица 1.1, 1.2) | Расчет (таблица 1.1, 1.2) | ||
| 31 | 31.10.2017 | Удержан налог на доходыфизическихлиц сзаработной платы, за октябрь 2017г. | Расчет (таблица 1.1, 1.2) | Расчет (таблица 1.1, 1.2) | Расчет (таблица 1.1, 1.2) | Расчет (таблица 1.1, 1.2) | Расчет (таблица 1.1, 1.2) | Расчет (таблица 1.1, 1.2) | ||
| 32 | 31.10.2017 | Начислены страховые взносы сзаработнойплатыАУП за октябрь 2017г., в том числе в: - ПФР(22%) -ФФОМС (5,1%) - ФСС(2,9%) - ФСС (НС и ПЗ 1%) | Расчет (таблица 1.3) | Расчет (таблица 1.3) | Расчет (таблица 1.3) | Расчет (таблица 1.3) | Расчет (таблица 1.3) | Расчет (таблица 1.3) | ||
| 33 | 31.10.2017 | Начислены страховые взносы сзаработнойплаты рабочихза октябрь 2017 г., в том числе в: - ПФР(22%) -ФФОМС (5,1%) - ФСС(2,9%) - ФСС (НС и ПЗ 1%) | Расчет (таблица 1.3) | Расчет (таблица 1.3) | Расчет (таблица 1.3) | Расчет (таблица 1.3) | Расчет (таблица 1.3) | Расчет (таблица 1.3) | ||
| 34 | 31.10.2017 | Начислены страховые взносы сзаработнойплаты работников коммерческого отдела за октябрь 2017 г., в том числе в: - ПФР(22%) -ФФОМС (5,1%) - ФСС(2,9%) - ФСС (НС и ПЗ 1%) | Расчет (таблица 1.3) | Расчет (таблица 1.3) | Расчет (таблица 1.3) | Расчет (таблица 1.3) | Расчет (таблица 1.3) | Расчет (таблица 1.3) | ||
| 35 | 31.10.2017 | Начислена амортизация по основному средству (автомобиль) | Расчет | Расчет | Расчет | Расчет | Расчет | Расчет | ||
| 36 | 31.10.2017 | Начислена амортизация по основному средству (сварочный аппарат) | Расчет | Расчет | Расчет | Расчет | Расчет | Расчет | ||
| 37 | 31.10.2017 | Выполнены СМР100%(«Объект 2») подоговору № 23 от 01.09.2017г. | Расчет | Расчет | Расчет | Расчет | Расчет | Расчет | ||
| 38 | 31.10.2017 | Все затратыосновногопроизводства списаны всебестоимостьсданныхзаказчикуработ | Расчет (таблица 1.4) | Расчет (таблица 1.4) | Расчет (таблица 1.4) | Расчет (таблица 1.4) | Расчет (таблица 1.4) | Расчет (таблица 1.4) | ||
| 39 | 31.10.2017 | Начислен НДС за выполненныеработы(счет-фактура №Р1) | Расчет | Расчет | Расчет | Расчет | Расчет | Расчет | ||
| 40 | 31.10.2017 | Зачтенранее полученныйавансотЗаказчика | Расчет | Расчет | Расчет | Расчет | Расчет | Расчет | ||
| 41 | 31.10.2017 | Начислена аренднаяплата за октябрь 2017года ,суммауказана без учетаНДС | 101694,91 | 122033,89 | 142372,87 | 162711,86 | 81355,93 | 61016,95 | ||
| 42 | 31.10.2017 | Отражен НДС 18%поаренднойплате за октябрь2017г. (счет-фактура №3) | Расчет | Расчет | Расчет | Расчет | Расчет | Расчет | ||
| 43 | 31.10.2017 | Оплаченос расчетногосчета заарендув октябре 2017г., вт.ч.НДС18% | Расчет | Расчет | Расчет | Расчет | Расчет | Расчет | ||
| 44 | 31.10.2017 | Начисленыкоммунальныеуслуги за октябрь 2017года (суммауказываетсябез учетаНДС): | 25000 | 30000 | 35000 | 40000 | 20000 | 15000 | ||
| 45 | 31.10.2017 | Отражен НДС 18%за коммунальные платежи за октябрь2017г. (счет-фактура №4) | Расчет | Расчет | Расчет | Расчет | Расчет | Расчет | ||
| 46 | 31.10.2017 | Начисленозауслугисвязи и интернет за октябрь2017 года,НДС не облагается | 7500 | 9000 | 10500 | 12000 | 6000 | 4500 | ||
| 47 | 31.10.2017 | Списаны расходы на услуги банка | 2500 | 3000 | 3500 | 4000 | 2000 | 1500 | ||
| 48 | 31.10.2017 | Списаны расходы на продажу | Расчет (таблица 1.6) | Расчет (таблица 1.6) | Расчет (таблица 1.6) | Расчет (таблица 1.6) | Расчет (таблица 1.6) | Расчет (таблица 1.6) | ||
| 49 | 31.10.2017 | Списаны общехозяйственные затраты | Расчет (таблица 1.5) | Расчет (таблица 1.5) | Расчет (таблица 1.5) | Расчет (таблица 1.5) | Расчет (таблица 1.5) | Расчет (таблица 1.5) | ||
| 50 | 31.10.2017 | Формированиесчета 90 | Расчет (таблица 1.7, 1.9) | Расчет (таблица 1.7, 1.9) | Расчет (таблица 1.7, 1.9) | Расчет (таблица 1.7, 1.9) | Расчет (таблица 1.7, 1.9) | Расчет (таблица 1.7, 1.9) | ||
| 51 | 31.10.2017 | Формированиесчета 91 | Расчет (таблица 1.8, 1.9) | Расчет (таблица 1.8, 1.9) | Расчет (таблица 1.8, 1.9) | Расчет (таблица 1.8, 1.9) | Расчет (таблица 1.8, 1.9) | Расчет (таблица 1.8, 1.9) | ||
|
|
|
|
|
|
| ноябрь 2017 |
