Раздел I. Налоги и налоговая система РФ. Вопросы к экзамену

 

1. Экономическое и правовое содержание налогов. Роль налогов в формировании бюджетов бюджетной системы.

2. Акцизы: назначение, налогоплательщики, объект налогообложения, механизм исчисления и уплаты

3. Элементы налогообложения и их характеристика. Значение элементов налогообложения для реализации функций налогов.

4. Налог на добавленную стоимость: плательщики, объект налогообложения, налоговые ставки

5. Функции налогов и их реализация в налоговой системе Российской Федерации.

6. Порядок применения налоговых вычетов при исчислении налога на добавленную стоимость

7. Методы налогообложения и реализация принципа справедливости. Влияние прогрессивного налогообложения на выравнивание доходов и имущественного положения населения.

8. Налог на добавленную стоимость: восстановление и порядок возмещения сумм НДС из бюджета

9. Федеральная налоговая служба Российской Федерации: задачи, функции и организационная структура.

10. Налог на добавленную стоимость по экспортно-импортным операциям. Особенности исчисления, уплаты и возмещения

11. Права и обязанности налогового работника. Кодекс этики и служебного поведения государственных гражданских служащих Федеральной налоговой службы.

12. Особенности исчисления налоговой базы по налогу на добавленную стоимость налоговыми агентами, при реализации предприятия как имущественного комплекса

13. Налоговое администрирование в Российской Федерации: содержание, задачи и функции. Роль налогового администрирования в преодолении кризисных явлений в экономике.

14. Определение налоговой базы по налогу на добавленную стоимость при реализации товаров (работ, услуг), выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления

15. Налоговый контроль: назначение, методы и формы осуществления.

16. Расходы, учитываемые для целей налогообложения прибыли: классификация и характеристика

17. Налоговая нагрузка и налоговые условия предпринимательской деятельности в российской экономике.

18. Объект налогообложения по налогу на прибыль организаций. Характеристика доходов от реализации товаров (работ, услуг)

19. Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов.

20. Налогообложение доходов организаций по операциям с ценными бумагами

21.  Классификация налогов и ее назначение. Характеристика прямых и косвенных налогов.

22. Налог на прибыль организаций: налоговая база, порядок и сроки уплаты налога в бюджет

23. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов. Реализация прав и обязанностей налогоплательщиков и налоговых агентов.

24. Внереализационные доходы и расходы, особенности учета для целей налогообложения прибыли

25. Прогнозирование и планирование в налогообложении: цели, задачи, сфера применения.

26. Налог на имущество организаций: плательщики, объект налогообложения, порядок исчисления и уплаты в бюджет авансовых платежей

27.  Камеральная налоговая проверка, ее назначение и порядок проведения.

28. Регулярные платежи за пользование недрами: платежи при пользовании недрами, порядок расчета платежа, льготы

29. Выездная налоговая проверка, ее назначение и порядок проведения.

30. Земельный налог: плательщики, объект налогообложения, ставки, порядок исчисления

31. Оформление материалов налоговых проверок и реализация принятых решений налоговым органом.

32. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: назначение, сфера применения, механизм исчисления и уплаты, перспективы развития

33. Показатели результативности и эффективности контрольно-надзорной деятельности Федеральной налоговой службы.

34. Упрощенная система налогообложения: назначение, механизм исчисления и уплаты единого налога

35. Права и обязанности налоговых органов. Реализация полномочий налоговых органов.

36. Патентная система налогообложения: условия применения, налоговая база, ставка, порядок уплаты налога

37. Налоговые льготы, их виды и назначение. Условия применения налоговых льгот.

38. Особенности состава доходов и расходов для исчисления налога на прибыль коммерческими банками

39. Принципы налогообложения и их характеристика. Реализация принципов налогообложения в налоговой системе Российской Федерации.

40. Налоговые агенты: расчет и уплата налога, возврат НДФЛ

41. Учет и регистрация налогоплательщиков и плательщиков сборов. Направления совершенствования взаимодействия налоговых органов с другими участниками налоговых правоотношений.

42. Налог на доходы физических лиц в Российской Федерации: налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база, налоговые ставки

43. Налоговая система государства: понятие, составные элементы, факторы развития.

44. Торговый сбор: плательщики сбора, объект обложения, ставки сбора, сроки для уплаты, льготы по уплате

45. Этапы развития налоговой системы Российской Федерации и их характеристика.

46. Водный налог: плательщики и объект налогообложения, порядок уплаты и предоставления отчетности, льготы по налогу

47. Налоговая ставка. Формы и виды налоговых ставок. Роль налоговой ставки в реализации функций налогов.

48. Сборы за пользование объектами животного мира: плательщики сбора, порядок расчета сбора, порядок и сроки уплаты сбора, льготы

49. Налоговая политика государства: содержание, цели, задачи. Виды налоговой политики государства.

50. Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база и особенности ее определения по отдельным видам полезных ископаемых

51. Правовая база деятельности налоговых органов. Организация деятельности налоговых органов

52. Налог на имущество физических лиц: плательщики, объекты налогообложения, ставки налога, льготы по налогу

53. Виды налогов и сборов в Российской Федерации

54. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей: назначение, механизм исчисления и уплаты единого налога

55. Экономическое содержание налогового прогнозирования и планирования на макроуровне, его роль в реализации государственной налоговой политики

56. Транспортный налог: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, порядок исчисления налога